Gör oregistrerade insättningar påverkar banken eller boksidan av bankavstämning?

Noggranna register är nödvändiga för företagsekonomi. Bankavstämning är en viktig del av detta, eftersom annars kan företagsregister snabbt bli synkroniserat med bankkort och skapa problem längs linjen. Avstämningsprocessen verkar lika enkel som att se till att båda dokumenten matchar, men ibland kan rekordhanteringen bli lite mörk, som när du har oregistrerade insättningar.

Vad anses en oregistrerad insättning?

Oregistrerade insättningar kan också kallas insättningar i transit, och de visas ganska ofta i slutet av månaden avstämning. Bankerna skickar ut uttalanden en gång i månaden, vilket typiskt rapporterar all aktivitet från första dagen till den sista, och det är i allmänhet vad som jämförs med företagsideböcker. Men när inlåning görs och spelas in den sista dagen i månaden kan de inte registreras av banken förrän efter början av den nya månaden, vilket resulterar i ett bankkonto som saknar inlåning. Dessa kallas insättningar i transit.

Bank Ledger vs Book Ledger

Den "bank sidan" eller bankbokföringen hänvisar helt enkelt till vad som helst av banktransaktioner används för att förena konton med företagets bokbok. Oftast kommer det att bli ett månatligt bankkonto. Bokföringsboken är företagets bokföring, uppdaterad som pengaflöden in eller ut, och är det som jämförs med bankkonton för att kontrollera bankavgifter, ränteutveckling och fel.

Sätta pengar där det inte är

En allmän tumregel för bankavstämning är att "sätta pengarna där det inte är". När en överensstämmelse mellan bankbokföringen och böckerna hittas, måste avstämningsposter påverka vilken sida som saknar posten. Vid oregistrerade inlåning visas depositionen på bolagets böcker men inte bankens. Vid avstämning bör insättningen läggas till banksidan för att återspegla att pengarna har deponerats under månaden. Detta kommer att resultera i en sann bankbalans.

Betydelsen av exakt försoning

Om försoning ignoreras eller görs felaktigt, till exempel genom att ignorera fallgropar som oregistrerade insättningar och utestående kontroller, kan ett företags böcker snabbt bli felaktiga och opålitliga. Mer eller mindre pengar kan tyckas vara tillgängliga, vilket leder till felaktig ekonomisk beslutsfattande och fel kan bli obemärkt. Detta kan vara katastrofalt om stora kontroller inte matas in eller matas in felaktigt eller om en bank gör ett fel och överför ett konto.