Exempel på flytförhållande

Likaså känd som likviditetsförhållanden, mäter likvida medel hur bra ett företag kan använda sina kortfristiga tillgångar för att möta sina kortfristiga skuldförpliktelser. Företagsledare kan använda flera olika likviditetsförhållanden för att bestämma företagets ekonomiska hälsa och göra justeringar för att minska riskernas exponering.

Nuvarande förhållandet

Nuvarande förhållande mäter mängden av omsättningstillgångar som företaget har möjlighet att betala för varje 1 USD av kortfristiga skulder. För att beräkna nuvarande kvot dela företagets omsättningstillgångar med sina kortfristiga skulder. Omsättningstillgångar inkluderar kassa, lager och kundfordringar. Kortfristiga skulder inkluderar skulder och aktuell skuld. Ett hälsosamt strömförhållande varierar mellan 2 och 2, 5. Det innebär att bolagets nuvarande tillgångsnivå är 2 till 2, 5 gånger högre än den nuvarande skuldenivån. Ett lägre nuvarande förhållande kan indikera att företaget inte har tillräckliga tillgångar att betala för sina skulder.

Snabbförhållande

Quick ratio mäter en företags likviditet mer konservativt än nuvarande förhållande. För att beräkna snabbkvoten fördelar du kortfristiga tillgångar med kortfristiga skulder. Snabbtillgångar inkluderar kontanter och kundfordringar och utesluter inventarier. Detta beror på att företaget kanske inte kan konvertera inventering till kontanter snabbt. I allmänhet har ett hälsosamt företag ett snabbt förhållande på minst 1. Detta innebär att bolaget har minst samma nivå av kontanter och kundfordringar som sin nuvarande skuldnivå. Ett lägre snabbt förhållande indikerar att företaget kanske inte kan betala för sina nuvarande skulder.

Kontantförhållande

Kassakvoten är det mest konservativa likviditetsmåttet. För att hitta kassakvoten, dela företagets pengar med sina kortfristiga skulder. Varken inventarier eller kundfordringar tas i spel i denna beräkning, så kontantförhållandet är alltid lägre än snabbförhållandet eller nuvarande förhållandet. Kontantkvoten mäter huruvida företaget har tillräckligt med pengar för att omedelbart betala sina fordringsägare utan att behöva samla kundfordringar eller sälja sin förteckning.

Arbetstidens dagar

Rörelsekapital avser balans av omsättningstillgångar efter avdrag för samtliga kortfristiga skulder. Arbetstidens dagar mäter hur lång tid företaget kan stödja sin verksamhet efter att ha betalat alla kortfristiga skulder med sina kortfristiga tillgångar. För att hitta dagar av rörelsekapital, dra första avdrag för kortfristiga skulder från omsättningstillgångar för att erhålla rörelsekapital. Dela sedan försäljningen med 365 för att hitta försäljningsintäkterna per dag. Dela arbetskapitalet med försäljningsintäkterna per dag för att få antalet dagar av rörelsekapital. Ett hälsosamt företag har 30 till 90 dagar rörelsekapital.