Hur arbetar ett anställd-ägt företag?

En anställdesägd företagsplan kallas vanligare "en aktieägarlägesplan", men namnet ger det rätta budskapet: I en ESOP ges de anställda aktier i bolaget som en del av ersättning för att arbeta i företaget, göra de anställda aktieägare i bolaget. Även om denna typ av plan kan ha fördelar för de anställda, är det också ofta fördelaktigt för företaget själv när det gäller skatter. Exempel på välkända ESOP-företag är Penmac, som är 100 procent anställd, samt Publix Super Markets och WinCo Foods, vilka båda är mer än 50 procent anställda enligt National Center for Employee Ownership.

Orsaker till ESOP-företag

NCEO uppskattar att från och med 2018 finns cirka 7 000 anställningsplaner som omfattar mer än 14 miljoner arbetstagare. En annan beräknad 9 miljoner anställda deltar i vinstandels- och aktiebonusplaner som investerar ett betydande belopp i aktiebolag.

Enligt NCEO finns det tre huvudorsaker för att ett företag ska vara anställd. Det kan bero på att den ursprungliga ägaren till ett privatägt företag lämnar, så organisationen köper dessa aktier med avdragsgilla bidrag till planen. En ESOP kan också låna pengar för att köpa aktier av befintliga ägare, varefter det gör ett avdragsgilla bidrag till planen att återbetala lånet. Slutligen kan ett företag erbjuda en ESOP enbart för att ge en extra fördel för sina anställda.

Hur ESOP-företag arbetar

När ett företag vill bli anställd, skapar det ett förtroende som det gör årliga bidrag, som sedan ges till enskilda anställda konton inom det förtroendet. Hur ett företag fördelar bidrag till anställda varierar mellan organisationer. Vissa fördelar aktier i proportion till ersättning, medan andra ger det baserat på år av service.

En anställd måste vara etablerad i en ESOP-plan innan han kan se några förmåner från programmet, vilket innebär att han kvalificerar sig för att få en ökande andel av sina individuella konton under de år som han jobbar hos företaget. Fastighetsplaner kan vara antingen en "Treårig Cliff", vilket innebär att en anställd är 100 procent upptagen efter tre år men inte alls före den tiden, eller "Six Year Graded", där den beräknade andelen för en anställd går upp med 20 procent mellan två och sex års tjänst.

När en anställd lämnar företaget säljs beståndet hon äger, och hon får vinsten, beroende på hur mycket hon har inneburit i planen.

Fördelar med en ESOP

Det finns ett antal skatteförmåner för ett anställd bolag. Till exempel är bidrag från aktier till planen avdragsgilla, liksom kontantbidrag. Dessutom är avgifter till ESOP som används för att återbetala ett lån som planen tog ut är avdragsgilla. Säljare i ett anställd bolag som är C-företag får en skattesättning vid återinvestering av intäkter från försäljningen i andra värdepapper, så länge som ESOP äger 30 procent av bolagets aktier.

För S-företag betalar andelen äganderätt som innehas av ESOP inte federal inkomstskatt och betalar ofta inte statlig inkomstskatt. Till exempel, om en ESOP äger 50 procent av aktierna, är det ingen skatt på 50 procent av vinsten. Slutligen utdelningar som skickas genom anställda, återinvesteras av arbetstagare i anställningsbestånd eller används för att betala ett ESOP-lån - alla är avdragsgilla.

För anställda finns det en förmån att anställda inte betalar skatt på avgifter till ESOP, endast vid distribution av kontot efter att ha lämnat företaget. En anställd kan dock rulla över den fördelningen till en annan pensionsplan, till exempel en IRA.