Hur man räknar upp upplupna räntekostnader

Många företag får finansiering genom att låna pengar. En långivare kommer att utfärda en sedel med angiven ränta och betalningsvillkor. Om du använder periodiserad redovisning spårar du den ränta du har upplupat men ännu inte betalats med justeringar i slutet av perioden.

Skuld

Din skuldöverenskommelse - ett låneavtal eller obligationsavtal - anger huvudbeloppet, räntan, förfallodagen och räntebetalningsfrekvensen. Beloppet av upplupen ränta under en period är huvudbeloppet gånger räntan gånger tidsfaktorn, vilket är procentandelen av året inom periodiseringsperioden. Tidsfaktorn beror på den dagräkningskonvention som lånet använder. En annan faktor att överväga är om intresset är enkelt eller sammansatt.

Dagräkningskonvention

Tidsfaktorn beräknar räntesatsen som uppkommer mellan intilliggande räntebetalningsdatum. Dagräkningskonventionen har formen av antalet dagar i en månad dividerat med antalet dagar i året. 30/360-konventionen anger till exempel dagarna i månaden till 30 och dagarna i året till 360. Tidsfaktorn för periodiseringsperioden enligt denna konvention är 30 gånger antalet månader plus skillnaden i dagar dividerat med 360. Långivare kan välja mellan många olika dagräkningskonventioner.

Compounding

Ett enkelt räntelån har ingen sammanslagning, vilket innebär att du inte lägger till upplupen ränta för en viss period till revisorn för att räkna räntan för nästa period. Till exempel kräver daglig sammansättning att du lägger till dagens ackumulerade intresse för dagens huvudman för att räkna dagens intresse. Ju snabbare ränteföreningarna desto snabbare räntan tillkommer. Den mest aggressiva formen av sammansättning är kontinuerlig, vilket kräver en exponentiell ekvation.

Journalanteckningar

De flesta bokföringssystem kommer att beräkna upplupen ränta så ofta du vill. När du gör ditt slut på månadsjusteringar beräknar du upplupen ränta för månaden, debiterar beloppet till räntekostnaden och krediterar det belopp som ska betalas ut. När du skriver räntekontrollen debiterar du räntekostnader och betalar kontanter. Om du använder kontanträkning använder du inte räntor I stället debiterar du räntekostnader och kreditkontanter för upplupen ränta på betalningsdagen. På betalningsdagen återställer du upplupen ränta till noll.

Populära Inlägg