Förklaring av bankavstämning

Bankavstämning är ett av de vanligaste verktygen för kontroll av exaktheten i ditt bokföringssystem. Vanligtvis utförs kontrollen i slutet av varje månad. Eftersom bolaget och banken registrerar alla transaktioner ska de båda alltid matcha i slutet av en period.

Definition

Enligt E-conomic: Bankavstämning, "En bankavstämning är processen att matcha och jämföra siffror från bokföringen till de som visas på ett kontoutdrag." Troligtvis kommer de två saldona att vara oförenliga med varandra. Avstämningsprocessen ger mer exakta saldon och visar fel i endera posten. Vid slutet av processen bör den nya bankbalansen visa bokbalansen och båda poster ska vara korrekta.

Bankbalansjusteringar

För att slutföra avstämningen måste du justera bankbalansen för att kunna redovisa utestående transaktioner. Dessa kan vara bankfel, men inkluderar även checkar och inlåning som behandlas av ditt företag, men inte bankinstitutet. Kontrollera varje föremål i kontoutdraget mot dina egna böcker och justera bankbalansen för alla transaktioner som inte existerar på båda ställena.

Bokbalansjusteringar

Bokbalansen, din egen redovisning, behöver också justeras. Det här är när man ska förena alla bankavgifter, avgifter, otillräckliga medelavgifter, ränta, fel. Se till att du kontrollerar varje objekt för fel och dubbelkontrollerar att alla avgifter är korrekt laddade och räntesats. Håll även ett öga på tillbaka avgifter som skulle vara på förra månadens bokföringsrekord, men visa sig på den här månads bankkort.

Betydelse

Bankavstämning verifierar mängden kontanter i ditt konto, så glöm inte att göra en varje månad. Du kan inte bara jämföra initiala saldon eftersom siffrorna kommer sällan att matcha på grund av förseningen i checkar och inlåning. Om du stämmer överens med banken varje månad kan du lita på ditt rekordhanteringssystem. Men om du inte kontrollerar en längre period hittar du vanligtvis många problem och ditt nuvarande bokföringssystem är sannolikt inte aktuellt.

fel

Om du avslutar den ursprungliga avstämningen och saldorna fortfarande inte matchar, finns det sannolikt fel i dina böcker eller bankens. Först hitta några transaktioner i dina böcker som inte har en korrekt motsvarande banktransaktion och se till att de är alla korrekta. Kontrollera sedan dina bankkonton för eventuella felaktiga avgifter inklusive felaktigt debiterade belopp samt okända transaktioner. Slutligen, dubbel och trippel, kontrollera din matte eftersom det här är nr 1 orsaken till felaktiga saldon.