Hur man betalar ut en ESOP
En anställningsförvaltningsplan, allmänt känd som en ESOP, är en typ av kvalificerad förmånsplan som placerar arbetsgivarlagret på ett konto för den anställdes räkning. Att erbjuda företagslager till anställda ger varje anställd ett personligt intresse för att se företaget lyckas, eftersom aktien gör en anställd till en ägare som kan dra nytta av företagens ekonomiska framgång. Anställda får betala ut från en ESOP-plan baserat på de villkor som anges i ESOP-planens riktlinjer.
1.
Ring ESOP-planadministratören för att bekräfta reglerna för din ESOP-distribution. IRS kräver distributioner som följer av anställdas död eller funktionshinder för att börja distribuera senast året efter död eller distribution. Fördelningar som härrör från anställningsuppsägning måste börja inom sex år efter uppsägning.
2.
Bekräfta den procentandel av beståndet som är etablerat. Vesting beräknar hur mycket av det lager som arbetstagaren äger. Innan en anställd kan vara 100 procent etablerad måste han arbeta med företaget under ett visst antal år. Fästning följer två typer av scheman - en där procentandelen går från noll till 100 procent efter ett definierat årsdag och det andra där varje års sysselsättning efter den andra lägger till 20 procent uppskattat värde.
3.
Begär de blanketter som krävs för att få en kontantfördelning. Fyll i formulären för att ta antingen en lump sum-fördelning eller periodiska betalningar från ESOP-planen, såväl som federalt skatteinnehav. Skriv och skicka blanketterna.
4.
Lägg fördelningen till din justerade bruttoinkomst vid inlämningsskatt. Planadministratören skickar dig en IRS-blankett 1099 för att rapportera distributionen.
Tips
- Om ESOP har en kvalificerad pensionsplan, och du är inte än 59 1/2, tillämpas en 10 procent skatt på likvidationen.