Vad är en kassaflödesanalys av kassaflöde?

En kassaflödesanalys är en sammanfattning av den inåtgående och utåtriktade rörelsen av kontanter i din verksamhet. Presentationen av ett kassaflödesanalys är ett krav i den internationella redovisningsstandarden 7. Kontantinkasso är det totala beloppet för dina kassaflöden för räkenskapsperioden. En kassaflödesanalys över kassaflöde klassificerar dessa kvitton i enlighet med karaktären av din affärsverksamhet. De olika kassaflödetillgångarna är identifierbara för drift, finansiering och investeringar.

Verksamhetsaktiviteter

Verksamhetsverksamheten är transaktioner som räknas mot din inkomstinkomstberäkning. Försäljning av varor eller tjänster står för mycket av de pengar du samlar från verksamheten. Du kan också generera pengar från att sälja dina investeringar i värdepapper, intjänade räntor och utdelningar. Som den 10: e upplagan av "Accounting Concepts and Applications" föreslår "Kvitto av utdelningar och räntor klassificeras under operativ verksamhet, eftersom de redovisas som en del av resultat i resultaträkningen." Deloitte Global Services webbplats klargör dock att "intresse och utdelningar som erhållits och betalas kan klassificeras som drift, investeringar eller finansiering av kassaflöden, förutsatt att de klassificeras konsekvent från period till period. "

Investeringsverksamhet

Kassamöjligheter från investeringsverksamheten är hänförliga till försäljning av långfristiga tillgångar som byggnader, inventarier och värdepapper. Kontanter från låneinkomster räknas också till investeringsverksamhet. När du förbereder kassaflödesanalysen, lägg till alla pengar du fått från din investering under skadeundersökningsperioden. Ta inte med dina intäkter från värdepappershandel i denna kategori av kassaflöden om du redan har klassificerat dem som operativ verksamhet.

Finansieringsverksamhet

Finansieringsverksamheten bor på bolagets kapitalkällor. Kassaflöden från finansieringsverksamheten är hänförliga till långfristig skuld från borgenärer och kapitaltillskott från företagets ägare. Kvitton från investeringsverksamhet kan ibland innebära stora pengar, särskilt när investerare eller kreditorer släpper ut stora delar av kontanter till företaget.

Redovisningsunderlag

Kassaflödesanalysen av kassaflödet beskriver dina kassaflöden från ett kontantbaserat perspektiv - det vill säga att redovisa intäkter när du mottar dina pengar. Detta är till skillnad från periodiseringsgrunden för redovisning, där du känner igen intäkterna när du gör en försäljning i stället för när du mottar kontanterna.