Effekterna av företagsvinster och förluster på skatteskulder

För att förstå effekten av företagsvinster och förluster på skatteskulderna i ditt företag, bör du överväga ditt företags juridiska status samt de fyra nyckelbegreppen för Internal Revenue Code: vanligt inkomst, vanliga förluster, realisationsvinster och förluster. Även om vinst från nuvarande produktion eller försäljning beskattas som vanligt inkomst av Internal Revenue Service, beskattas kapitalvinster från försäljning av kapital tillgångar ofta till en lägre skattesats.

Vinster och förluster

För din verksamhet utgör intäkter från din normala dagliga verksamhet - de varor eller tjänster som du normalt säljer - vanlig inkomst och inkluderar vinsten du får. Att sälja dina varor eller tjänster med förlust kommer att leda till vanliga förluster. Å andra sidan kan du bestämma dig för att sälja eller byta ut egendom utanför det normala verksamhetsområdet, till exempel ett landpaket som finns i företagsnamnet eller till och med affären själv. Den vinst du gör är din vinst. På samma sätt kommer du att inse en kapitalförlust när tillgången säljs för mindre än grunden.

Bolagsskatteplikt

Din skattskyldighet beror på hur du bedriver din verksamhet. Företag registrerar sina skatter på Form 1120 och beskattas annorlunda än andra företagsstrukturer. Som ett företag måste ditt företag betala skatt på sin vinst till en bolagsskattesats. Om du arbetar som ett S-företag, partnerskap, enmansföretag eller aktiebolag, beskattas inte din företagsvinst separat; De överlåter som företagsinkomst till ägaren eller utdelning till andra aktieägare, om någon, som då måste rapportera inkomst eller förluster på deras personliga avkastning.

Effekter av företagsvinster

C-företag upplever dubbelt beskattningsfall: Företagsvinster beskattas som företagsinkomst och utdelning till enskilda aktieägare beskattas som inkomstskatt när utdelningar har gjorts. Realisationsvinster ingår i allmänhet i skattepliktig inkomst. De betraktas som kortfristiga om tillgången hölls för ett år eller mindre och beskattas till din vanliga inkomstskattesats. Långsiktiga vinster, från en tillgång som innehas för mer än ett år, beskattas till en lägre skattesats, vanligtvis 15 procent. Ditt företag kan ackumulera upp till 250 000 dollar i kvarhållen vinst utan att stå inför skattestraff, så länge som de ackumulerade besparingarna är relaterade till ett rimligt affärsbehov.

Effekter av företagsförluster

Om ditt företag åstadkommer mer utgifter än intäkter under skatteperioden kan du minska beloppet av dina inkomstskatter genom att dra av dina vanliga förluster och förluster från din vanliga inkomst. Eftersom företag är skyldiga att betala skatt när de tjänar pengar, får man en nettoförlust som ger dig någon form av skattebefrielse. Du kan välja att tillämpa nettoförlusten på ditt företags tidigare skattebetalningar - upp till tre år tillbaka - och få en skattekredit. Alternativt kan denna skattelättnad överföras för att minska inkomstskatten betalningar upp till 10 år i framtiden.