Exempel på checklista för finansiell revision

När du hör termen revision kan du omedelbart tänka på ett team av IRS-chefer som rymmer genom dina filer och letar efter avvikelser och fel i företagets skattedeklarationer. Finansiella revisioner är emellertid en annan typ av revision helt och hållet med olika mål och krav. Finansiella revisioner begärs i allmänhet av banker och finansiella tillsynsorgan, såsom Securities and Exchange Commission, för att kontrollera huruvida bokföringen är korrekt och hur en verksamhet fungerar under en viss tidsperiod. Även om det inte finns något som hävdar att finansiella revisioner är obekväma, tidskrävande och dyra, om du känner till deras krav kan du minimera störningarna som de orsakar ditt företag.

Sammanfattning

Finansiella revisioner börjar i allmänhet genom att ange den byrå eller institution som begärde revisionen, som utförde revisionen och namnet på det revisionsbolag som granskades. Det ger också en sammanfattning av revisionsresultaten. Det kommer till exempel att kortfattat nämna om bokslutet presenterar finansiella uppgifter på ett rättvist sätt och om finansiell rapportering och internkontrollåtgärder uppfyller gällande lagar och förordningar.

Åsikt

Opinionssektionen i en finansiell revision ger en detaljerad beskrivning av revisorernas resultat. Trots att resultaten kommer att bero på syftet med revisionen, fokuserar de finansiella revisionerna normalt på exaktheten av uttalanden, rapporteringsmetoderna och internkontrollmetoderna för företaget och nivån på överensstämmelse med industristandarder och lagkrav.

Omfattning och mål

I det här avsnittet anges de specifika målen för revisionen och de faktorer som bestämmer revisionsområdet. Detta varierar mycket beroende på vem som begär revisionen. Till exempel kan en bank som överväger att tillhandahålla kredit till ett företag ha olika mål än en myndighet som tittar på påståenden om bedräglig finansiell rapporteringstaktik eller inrikeshandel.

Metodik

Metodsavsnittet i revisionen beskriver de metoder, förfaranden och tester som används för att bedöma de finansiella uppgifterna. Om exempelvis granskningen anger att bolaget följer lagar om finansiell rapportering, kommer metodiken att ange vilka lagar revisorerna använde som riktmärke och hur de testade efterlevnaden. Revisorer måste noggrant ange de metoder och verktyg de använder så att en tredje part kan bedöma sina resultat oberoende.