Vad är arbetskapitalhantering och varför behöver företag att hantera det?

Många företag har råd att förlora pengar från tid till annan, men ingen verksamhet har råd att gå tom för kontanter. Utan kontanter kan du inte betala dina räkningar - och om du inte kan betala dina räkningar är du klar. Därför är det så viktigt för företagen att övervaka och hantera sitt rörelsekapital.

Arbetskapital

I redovisningssyfte är rörelsekapital skillnaden mellan ett företags kortfristiga tillgångar och dess kortfristiga skulder. Kortfristiga tillgångar inkluderar kontanter och eventuella tillgångar som företaget förväntar sig att konvertera till kontanter inom ett år, särskilt kundfordringar (kundernas obetalda räkningar) och lager. Kortfristiga skulder är räkningar som måste betalas inom ett år, med kanske det viktigaste av dessa är leverantörsskulder (bolagets egna obetalda räkningar). Företag syftar till positivt rörelsekapital - mer omsättningstillgångar än kortfristiga skulder - eftersom det innebär att mer pengar ska komma in än att gå ut.

Går djupare

Vissa omsättningstillgångar är mer likvida än andra - vilket betyder att de är enklare att växla till kontanter. Kontanter är naturligtvis den mest likvida tillgången hos alla. Likviditeten hos kundfordringar beror på hur snabbt kunderna betalar sina räkningar. Inventarisk likviditet beror på försäljningen. Två företag med lika mycket positivt rörelsekapital på papper kan vara i mycket olika finansiella positioner om man har gott om kontanter till hands medan den andra har en låda full av obetalda kundräkningar och ett lager fullt av lager som ingen vill köpa . Eller man kan titta på skulder som oftast inte kommer att betalas för 15, 30 eller 45 dagar, medan den andra kan få leverantörer att hounding det för omedelbar betalning.

Förvaltning

Arbetskapitalhantering innebär att man håller sig högt upp på rörelsekapital för att säkerställa att kontanter fortsätter att flöda genom verksamheten. Det innebär att kundfordringar uppsamlas flitigt men inte så aggressivt att företaget slår av kunder och äventyrar framtida försäljning. Det innebär noggrant övervakning av lager, spårning av vilka produkter som säljs snabbt och vilka som säljs långsamt, vilka säljer ut (kostar ett företag pengar i borttappad försäljning) och vilka som staplar upp på hyllorna. Och det betyder att man letar efter sätt att förlänga tiden före avveckling av leverantörsskulder - men utan att skada relationer med säljare.

Företagsfokus

Arbetskapitalhantering är verkligen kassaflödeshantering. Alla i din verksamhet som hanterar komponenterna i rörelsekapitalet borde vara i loop om konsekvenserna av att låsa upp för mycket pengar. Till exempel ska arbetstagare som ser osålda saker som staplar upp eller som måste vända kunder som söker utsålda varor, erkänna dessa som hot mot företagets välbefinnande. Anställda som hanterar utgående räkningar ska veta vilka som måste betalas nu och vilka som kan vänta i två veckor.