Kategorierna för tillåtna affärskostnader och kostnader

Tre martini-luncher och överdådiga middagar är förtrollningar från det förflutna, men kostnaden för att göra affärer innehåller fortfarande ett överflöd av tillåtna avskrivningar. Smarta affärsägare håller ögonen på legitima kostnadsavdrag i en trio av kategorier: kapital, kostnader för varor som producerats och internt intäkter service-godkända "vanliga och nödvändiga" utgifter.

Kapitalkostnader

Kapital är den investering du har gjort i ditt företag, inklusive startkostnader. tillgångar som egendom, maskiner, patent och fordon; och anläggningsförbättringar som ökar värdet och livslängden på dina byggnader och grunder. När du kapitaliserar ett större köp lägger du till det i din raden i stället för att subtrahera beloppet, vilket görs för företagsavdrag. Till exempel, att sätta ett nytt värmesystem i din fabrik är en kapitalkostnad. Årlig städning och underhåll av ugnar är en affärsutgift.

Kostnad för producerade varor

Om ditt företag skapar en produkt eller köper produkter för återförsäljning är kostnaden för producerade varor viktig för att bestämma din brutto försäljning för året, vilket i sin tur påverkar din skattepliktiga inkomst. Tillåtna utgifter i denna kategori omfattar råvaror, frakt, lager och fabrikskostnader. Direkta arbetskostnader - till exempel anställda som arbetar på monteringsbanan - ingår också i deras pensions- eller livränta. Om en kostnad ingår i kostnaden för sålda varor, kan du inte göra anspråk på det igen som ett avdrag för företagskostnader.

Företagskostnader

Dussintals avdrag anges i IRS Form 535, inklusive hyra, verktyg, reklam och resor. Avskrivningar gör att du kan hävda varje år en del av vad du betalat för materiella kapital tillgångar som är avsedda att vara längre än ett år, till exempel utrustning, möbler och inventarier. Arbetslöner, provisioner, pensioner och andra förmåner samt avgifter som betalas till kontraktsarbetare är tillåtna - med undantag för produktionsarbetare vars löner var inblandade i kostnaden för sålda varor. Bankavgifter, osäkra fordringar - pengar berodde på det företag som inte kommer att betalas tillbaka - och betalningsbeloppet för företagslån kan också hävdas tillsammans med juridiska avgifter, försäkringsbetalningar och vissa typer av federala, statliga, lokala och utländska skatter. Om mindre avdrag, som $ 25 avdragsgilla för kundgåvor, inte verkar värda taltiden, testa det för ett år. Du kan bli förvånad över hur föreningsmedlemskapsavgifter, porto, en del av måltidsutgifterna, underhållning och andra diverse tilläggstillägg lägger till.

Företag, Inte Personligt

Företagets användning av ditt hem anses vara ett legitimt avdrag om du uppfyller kriterierna i IRS-formulär 8829. Du kan spåra fordonskostnader på ett av två sätt - med körsträcka eller faktiska driftskostnader, inklusive bränsle, reparationer, underhåll, försäkringar och avskrivningar . Om din bil används av både affärs och personliga skäl är det enklare att beräkna med körsträcka. Avgifter och parkeringsavgifter är avdragsgilla separerade från körsträckan.

Professionell strategi

Medan vissa kostnader är klara, kan saker som kan falla in i mer än en kategori hanteras på olika sätt. Till exempel kan ett mycket litet företag välja att kapitalisera inköp av en $ 900-dator, medan en något större verksamhet kan anse det inte så stort och omedelbart bekosta hela beloppet. Sådana beslut kompliceras ytterligare av en ständigt utvecklad skattekod som inkluderar engångsföretag som engångsföretag eller mindre kända kostnadskrediter, såsom skogsföretagens återbosättningskostnader. För den mest aktuella informationen, använd en annan tillåten kostnad - en skattrevisor.