Anställdas incitamentstävlingar och inkomstskatter

Anställdas incitamentskonkurrenser är ett sätt företag kan försöka motivera sina arbetare. De erbjuder belöningar för anställda som uppnår vissa mål, eller vem gör bättre för att uppnå mål än sina kollegor. Huruvida ett anställnings incitamentsbelöning är skattepliktigt beror på belöningsformen och dess värde.

typer

Anställdas incitamentstävlingar kan erbjuda ett antal olika belöningar. De kan vara ekonomiska incitament som kontanter eller aktieoptioner eller icke-finansiella objekt, till exempel utmärkelser, kuponger, semestrar eller materiella gåvor.

Beskatta

På IRS-webbplatsen anges att bonusar eller utmärkelser som erhållits för utestående arbete ingår i din inkomst. Detta inkluderar kontanter, presentkort och aktieoptioner. Om belöningen är en tjänst eller en tjänst som är direkt relaterad till verksamheten, måste det verkliga marknadsvärdet av nämnda varor eller tjänster inkluderas i din inkomst. Värdet av alla dessa kommer att inkluderas i din totala lön, och din inkomstskatt kommer att debiteras mot den resulterande summan. Belöningar måste deklareras inom det skatteår de mottog. Men om din arbetsgivare lovar dig en belöning i framtiden behöver du inte förklara det förrän du har det.

Befrielse

Vissa belöningar från anställda incitament tävlingar är befriade från inkomstskatt. Sådana belöningar måste vara konkret personlig egendom, till exempel materialvaror som är avsedda för personligt bruk och som inte är avdragsgilla från företagets driftskostnader. Sådana belöningar klassificeras inte som intäkter, men endast upp till värdet av $ 1600. För eventuella belöningar över det belopp som mottas under ett enda skatteår, måste beloppet över tröskelvärdet deklareras.

De Minimis

Vissa belöningar från anställda incitament tävlingar är skattebefriade eftersom de faller i kategorin de minimis-poster. Dessa är objekt som är tillräckligt små eller av ett värde vars betydelse är försumbar för beskattningsändamål. Exempel på de minimisobjekt som listas av IRS är: helgdagskalkoner eller skinkor, guldklocka på pension, blommor, förmåns parkering för en månad och tillfälliga middagar eller semestrar.

För arbetsgivaren

För att arbetsgivaren ger belöningar som en del av anställda incitament tävlingar, det finns också skattegrader för hur mycket belöningarna kan skrivas av mot skatt. Skattereformlagen från 1986 säger att en arbetsgivare kan dra av kostnaden för prestationsutmärkelser som ges till samma anställd upp till 400 dollar i ett enda skatteår. Om incitamentet tilldelas som en del av en etablerad plan eller ett program stiger avdragsgränsen till 1 600 USD per anställd. Att vara skattebefriad måste tilldelningen vara konkret personlig egendom, och priset måste ges som en del av en meningsfull presentation och inte förklädd som ersättning till arbetstagaren. Att vara skattebefriad kan inte belönas med incitament för anställda i form av kontanter, debiteringar eller kreditkort eller presentkort. Andra varor som inte är skattefria är bland annat resor, semestrar, måltider, logi, biljetter till teater- eller sportevenemang och aktiecertifikat.