Exempel på hur man bestämmer genomsnittliga nuvarande skulder

För att säkerställa att ditt företag fortsätter att fungera smidigt och inte klämmer fast för kontanter, bör du ta hand om dina nuvarande skulder. Dessa är de räkningar som måste betalas inom det närmaste året, även om många av dem kommer att ske på kortare tid. Att veta dina genomsnittliga kortfristiga skulder är avgörande för kassaflödesplaneringen, och det är inte svårt att beräkna ditt genomsnitt.

element

För många företag utgör leverantörsskulder en stor del av kortfristiga skulder. "A / P" representerar dina egna utestående räkningar till leverantörer och leverantörer, till exempel för lager eller tjänster. En annan viktig kategori, upplupna skulder, inkluderar kostnader som du har uppburit men ännu inte betalats kontant, till exempel löner som anställts av anställda, ränta som har uppkommit på upplånade pengar och upplupna hyres- eller nyttakostnader. Kortfristiga lån, inklusive kreditkortsskuld, är vanligtvis kortfristiga skulder. Om ditt företag bär långfristig skuld, till exempel en hypotekslån eller ett företagslån, räknas den del som kommer att betalas under nästa år också som en löpande skuld.

Början och slutet

Det enklaste sättet att beräkna dina genomsnittliga kortfristiga skulder under en viss period är med början och slutet. Hämta det totala värdet av kortfristiga skulder som redovisas i balansräkningen i början av perioden. Hämta sedan det totala värdet av kortfristiga skulder i balansräkningen vid periodens slut. Lägg de två siffrorna samman och dela med 2. Resultatet är din genomsnittliga kortfristiga skulder.

brister

Start-och-slut-metoden är vanlig i finansiell redovisning, men beroende på din specifika konjunkturcykel är det kanske inte tillräckligt. Till exempel, säg att du driver en glassaffär. Din butik kan vara öppen hela året, men du gör förmodligen huvuddelen av ditt företag i varmare månader. Som ett resultat beställer du mer lager, betalar mer i löner och medför mer av andra driftskostnader, exempelvis maj till september. Om du skulle använda start-och-slut-metoden skulle dina genomsnittliga kortfristiga skulder för året baseras på totalsummor från 1 januari till 31 december - utanför din högsäsong. Det skulle väsentligt underskatta dina faktiska genomsnittliga skulder.

Kortare perioder

För att få en mer exakt bild av genomsnittliga kortfristiga skulder, lägg till mer data i ekvationen. Snarare än att bara sammanföra siffrorna från början och slutet av året, kan du använda kvartalsvisa siffror, som från 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober. Lägg dem alla tillsammans och dela sedan med 4. Ore du kunde lägg ihop de månatliga siffrorna och dela med 12, eller använd veckosiffror och dela med 52. Ju fler siffror du använder desto mer kommer dina konjunkturuppgångar och nedgångar att återspeglas i resultatet, och ju tydligare bilden blir av din typiska skyldigheter.