Vad händer när avskrivningar inte läggs tillbaka till kassaflöde?

Det är ganska lätt att ta reda på hur mycket pengar ett litet företag har till hands. Denna siffra är tydligt stavad i balansräkningen. Hur affären slutade med kontanterna kräver emellertid en djupare analys. För att få en bättre förståelse av kontantrörelser behöver du förbereda ett kassaflödesanalys och överväga både kontanta och ej kassaförbrukande kostnader, såsom avskrivningar.

Resultat mot kassaflöde

Oavsett om du kör ett multinationellt företag eller en liten tvättmaskin måste du spåra lönsamhet och kassaflöde separat. Medan lönsamma företag tenderar att generera positivt kassaflöde finns det skäl att lönsamhet och likviditet, vilket är en bra term för tillgången på kontanter, kan avvika. Lönsam försäljning på kredit, räkningar i samband med tidigare utgifter som ännu inte betalats, avskrivningskostnader och flera andra poster leder till skillnader mellan vinst och bolagets likvida medel.

Kassaflödesanalys

För att bättre kunna analysera tillgängliga pengar måste du upprätta ett kassaflödesanalys, som består av tre avsnitt: kassaflöde från verksamheten, investeringsverksamheten och finansieringsverksamheten. Vid beräkning av kassaflödet från verksamheten startar du med nettoresultat och lägger till icke-kontanta kostnader i nettoresultatet medan du drar ut kontanta utgifter som inte hade någon inverkan på lönsamheten. Avskrivningar är ett exempel på tillägg, medan nettotillväxten i kundfordringar skulle vara ett avdrag.

Avskrivning

Avskrivningar är värdeminskningen av ett företags tillgångar från användning. En företagsbil köpt för $ 20.000 och förväntas vara värd $ 16.000 efter ett års användning kommer att ha skrivit av med 4000 dollar. Företaget måste erkänna denna $ 4 000 som en kostnad, även om det inte görs något faktiskt kontantutlägg för detta. Förutom de 4 000 dollar som kommer att minska lönsamheten med samma belopp, kommer bilens bokförda värde i balansräkningen, även känt som bokfört värde, att minska med 4 000 dollar till o 16 000 dollar.

Underlåtenhet att lägga till avskrivningar

Underlåtenhet att lägga till avskrivningskostnad på lönsamhetsfaktorn vid beredning av kassaflödesanalys resulterar i en felaktig kassaflödesfaktor. Även om avskrivningar är en legitim kostnad och måste erkännas, är det inte ett kontantutlägg. Därför måste bolagets likvida ställning vara större med det beloppet än det som endast anges med lönsamhetsfaktorn. Tänk på att varken kassaflöde eller lönsamhet berättar hela historien om ett företag. Friska företag måste generera både tillräckliga pengar, liksom tillräckliga vinster för att överleva under lång tid. Hög vinst men låg eller negativt kassaflöde kan resultera i oförmåga att betala kommande räkningar. Det motsatta betyder att företaget genererar pengar, men på lång sikt. kan inte behålla detta om inte det börjar generera vinster.