ESOP utbetalningsregler

En ESOP- eller personalbeståndsplan, fungerar som en pensionssparande plan som gör det möjligt för anställda att köpa aktier i deras arbetsgivares företag. En stor fördel med en ESOP ligger i hur planen ger medarbetare en ägarandel i företaget, vilket uppmuntrar dem att lägga större ansträngning i sina arbetsuppgifter. Anställda och arbetsgivare måste förstå de regler som styr ESOP utbetalningar. Vissa regler fastställs av varje enskild plan, och vissa regleras enligt lag enligt National Center for Employee Ownership.

Vesting Rules

Varje ESOP-plan har särskilda "intjäningsregler" som bestämmer om arbetstagaren är berättigad att delta i planen och i vilken utsträckning. Enligt National Center for Employee Ownership, om en fullvärdig anställd har en balanserad balans på mer än 5 000 dollar i någon ESOP-plan och lämnar företaget av någon anledning, har arbetstagaren två alternativ. Arbetstagaren kan antingen få en utbetalning i balans eller vänta tills obligatoriska utdelningar börjar den 1 april det första året efter att arbetstagaren når 70 ½ år.

Planfördelningar

Även om reglerna för distribution från ett ESOP-konto vid pensionsåldern är ganska konsekventa kan de som involverar utdelningar före pensionsåldern variera från plan till plan, men endast inom vissa begränsningar av lag. Fast anställda får tillåtas ta utdelningar från ESOP-planen under särskilda omständigheter under sin tjänstgöringstid hos företaget. Dessa omständigheter kan omfatta ett fast antal års tjänstgöring, uppnå en bestämd ålder eller ekonomiska svårigheter. De flesta planer hindrar icke-anställda anställda från att ta utdelningar från ESOP-konton, eftersom de ännu inte har gjort tillräckliga bidrag till planen.

Avslutningsutbetalningsplan

Om en anställd lämnar företaget innan han når åldern, definierar ESOP-planen som "Normal pensionsålder", måste arbetstagaren börja ta emot planens utdelningar inom sex år efter det att anställdas ställning avslutas. Arbetstagaren måste då ta emot utdelningarna under de följande fem åren, inklusive eventuell upplupen ränta. Om företaget lånade medel för att finansiera aktieinköp, måste utdelningarna för uppsatta anställda starta året efter det räkenskapsår då bolaget återbetalade lånet.

Död och förmånstagare

Om en fast anställd dör när han fortfarande är anställd, står ESOP-planen inför obligatoriska utbetalningsregler till anställdas mottagare enligt National Center for Employee Ownership. Om planen inte har några utestående lån måste mottagarna erhålla sina planutbetalningar senast räkenskapsåret efter det år då arbetstagaren gick bort. Om planen har ett utestående lån måste mottagarna få full betalning vid utgången av kalenderåret för femårsdagen av arbetstagarens död.