Forensic Audit vs Financial Audit

Som småföretagare måste du bestämma dina skäl för att begära ett revisionsansvar. En rättsmedicinsk granskning och revisionsredovisning har separata mål som inte överlappar varandra. Begär en rättsmedicinsk granskning om du misstänker bedrägeribekämpning. Begära en bokslutsredovisning för att säkerställa att företagets bokslut, i alla väsentliga avseenden, redogör för företagets finansiella ställning på ett visst datum. En revisor som utför en bokslutsredovisning är skyldig att utföra revisionsförfaranden för att upptäcka bedrägeribekämpning men inte bedrägeribekämpning.

Forensic Accounting

Rättsmedicinsk redovisning är en specialiserad bransch för redovisning som kräver utbildning i bedrägerier. En rättsmedicinsk revisor undersöker ett företags internkontrollsystem för att identifiera eventuella svagheter i kontrollerna för att skydda tillgångar och för att avgöra om någon i företaget har utnyttjat kontrollsvagheter för att missförstå tillgångar för personlig vinning. Amerikanska institutet för certifierade revisorer klassificerar rättsmedicinsk redovisning i två stora kategorier: Undersökande tjänster inbegriper identifiering av bedrägeribekämpning och identifiering av förövaren; rättstvister innefattar att samla bevis och ge vittnesmål som leder till övertygelse av förövaren i en domstol. En rättsmedicinsk revisor kommer inte att uttala sig om ditt företags finansiella rapporter.

Asset-Theft Fraud

Bedrägeribekämpning använder sig av sin position i ett företag, vanligtvis som anställd, för att medvetet missbruka eller stjäla företagets resurser eller tillgångar för personlig vinning. En bokslutsrevision kommer vanligtvis inte att upptäcka fordonsstöldbedrägerier eftersom syftet med bokslutsrevisionen är att avgöra huruvida bokslutet rättvis visar bolagets finansiella ställning. Till exempel, om en anställd sätter upp en dummyförsäljare för att sippra bort kontanter i eget konto, kommer bolagets böcker att återspegla denna kontantbetalning. Trots att transaktionen är bedräglig kommer bolagets bokslut att korrekt återspegla denna transaktion. En revisor som utför en bokslutsredovisning kan inte granska varje transaktion i företagets affärsrekord och är inte skyldig att upptäcka bedrägeribekämpning. Om årsredovisningen anger företagets finansiella ställning, skulle revisoren vara motiverad att utfärda en okvalificerad åsikt, trots att oupptäckt tillgångstöldbedrägeri är närvarande.

Misstänksamhet mot bedrägeribekämpning

Ibland begår en småföretagare felaktigt att begära att ett bokföringsföretag gör en revisionsredovisning om han misstänker bedrägeribekämpning. Om du berättar för ditt revisionsfirma om dina misstankar eller företaget inser att din motivation för att begära granskningen är att upptäcka bedrägeribekämpning, bör den rekommendera en rättsmedicinsk granskning i stället för eller i tillägg till en bokslutsredovisning. Helst bör en rättsmedicinsk granskning genomföras av en auktoriserad revisor som också är en certifierad bedrägeribekämpare.

Finansiell rapportering Bedrägeri

Finansiell rapporteringsbedrägeri är en avsiktlig förvrängning av ett företags finansiella ställning genom felaktigheter eller bortfall av vissa transaktioner eller upplysningar i bokslutet. Finansiell rapportering bedrägeri är utformat för att lura användare för finansiella rapporter, till exempel ägare, investerare, fordringsägare eller andra som är beroende av bokslutet för att fatta finansiella beslut. Denna typ av bedrägeri begås vanligen av företagsledare vars ersättning är knutet till bolagets ekonomiska resultat eller vars ställning är beroende av bolaget som uppfyller vissa finansiella mål. Om du misstänker att en medlem av ditt företags ledning är "matlagning av böckerna", är en bokslutsrevision utformad för att upptäcka finansiella rapporteringsbedrägerier.