Formel för beräkning av federal skattepliktig inkomst

Federal skattepliktig inkomst är individens eller ett företags bruttoinkomst minus de tillämpliga avdrag, undantag och betalningar. Båda enheterna omfattas av liknande regler som fastställts av Internal Revenue Service. En individs inkomst motsvarar till exempel ett företags företagsintäkter, medan en persons avdragsgilla utgifter är jämförbara med en företags räkning som riktar sig till företagets särskilda situation.

Individuell bruttoinkomst

Om du är en enskild skattebetalare, använd IRS Form 1040, 1040A eller 1040EZ för att lämna din retur. Lägg till alla betalningar du får för tjänster du gör, till exempel löner, löner, provisioner, avgifter, tips, förmåner och aktieoptioner. Om tillämpligt, inkludera alla former av diverse ersättningar. Din arbetsgivare ska ge dig din IRS-formulär W-2, som visar all ersättning du fick under ett visst år. Du måste ange W-2 med Form 1040, 1040A eller 1040EZ. Om du inte är en enskild entreprenör och din arbetsgivare inte innehöll Social Security and Medicare skatter, fyll i formulär 8919. Summan av all ersättning som erhållits är din bruttoinkomst.

AGI, undantag och avdrag

Justerad bruttoinkomst, hänvisad till som AGI, är din bruttoinkomst minus vissa poster, såsom pensionsavgifter, studielånsränta eller alimoni. Ett "undantag" är en summa pengar som du kan ansöka om dig själv, din make och din närstående. Undantagsbeloppet och typerna av undantag som du kan hävda beror på din inlämningsstatus, oavsett om du har anhöriga och antalet personer som är beroende av dig, om du har något. En beroende kan vara ett kvalificerat barn eller släkting. Ett kvalificerat barn eller släkting är en som har passerat den beroende skattebetalaren, gemensam retur och medborgarskap eller bosatt test. En "avdrag" är en personlig kostnad. Beloppet och typerna av avdrag som du kan hävda beror på olika faktorer, inklusive din ansökningsstatus, oavsett om du eller din make är 65 år eller äldre eller blinda eller om en annan skattebetalare kan göra anspråk på undantag för dig. Din individuella skattepliktiga inkomst är lika med ditt AGI minus tillämpliga undantag och avdrag.

Företagsinkomst

Om du är företagsägare och ditt företag är ett företag, använd formulär 1120 för att lämna in din företagsinkomstavkastning. Ägare till andra enheter, som LLCs, partnerskap, S-företag, skattefria organisationer, religiösa organisationer, utländska företag och fastighetsinvesteringar använder lämplig blankett för att lämna in deras återvändande. För att bestämma ditt företags inkomst, lägg till alla dina vinster eller intäkter. Beroende på ditt företag kan dessa omfatta din bruttovinst, utdelning, ränta, brutto hyror, brutto royalties, kapitalvinst nettoinkomst, nettovinst och andra intäkter.

Corporation Avdrag

Ditt företags skattemässiga avdrag kan innefatta: ersättning av tjänstemännens löner och löner med mindre anställningskrediter; reparationer och underhåll; osäkra fordringar; hyror; skatter och licenser intressera; bidrag till välgörande ändamål; avskrivningar uttömning för mineralegenskaper och för stående vedar; reklam; pension, vinstdelning och andra anställda planer; personalförmånsprogram och inhemsk produktion. Ditt företags skattepliktiga inkomst är lika med din företagsinkomst minus tillämpliga avdrag.