Hur man utvärderar de finansiella rapporterna för ideella organisationer

För att bestämma den allmänna hälsan hos en ideell organisation behöver du förstå sina finansiella rapporter. Det här är offentliga dokument under en 501 (c) (3) registrering, så du borde kunna hitta en kopia av de senaste påståenden på organisationens hemsida eller få den genom att begära den. Utvärdering av dessa dokument ger insikt om organisationens ekonomiska hälsa och grunden för vilken ledningen fattar strategiska och finansiella beslut. För att göra denna utvärdering effektivt behöver du grundläggande kunskaper om redovisningsmetoder, som förmågan att beräkna finansiella kurser.

Undersök tillgångar och skulder

Tillgångarna är värdepapper som organisationen äger som kan säljas för att generera pengar om det behövs. Dessa inkluderar fastigheter, fordon, datorer och utrustning. Om ideen har varumärken, patent, kassareserver eller investeringar, räknas dessa också som tillgångar. Skulder är skulder som betalas eller betalas av ideell verksamhet, såsom löneavgifter, skatter och hyresavtal. Hitta värdet av den organisation som visas i balansräkningen efter avdrag för skulder från tillgångar. Att dela upp det här numret med de genomsnittliga månatliga utgifterna berättar hur länge organisationen teoretiskt kan fortsätta att fungera med sina nuvarande resurser.

Analysera intäkter och utgifter

Nonprofits får intäkter från flera källor som inkluderar insamling av pengar, sponsring och bidragsgivare. Undersök inkomsten för tidigare år för att identifiera den genomsnittliga intäkten som genereras årligen och jämföra den med innevarande år. Detta kommer att berätta om organisationen är på rätt väg med tillväxtmål eller upplever en nedgång. Dra av de totala kostnaderna från totalinkomst och dela resultatet med totalinkomst. Detta kommer att ge dig nätets rörelseförhållande av intäkter till kostnader, vilket berättar hur effektivt organisationen använder sina pengar för att finansiera verksamheten. Ju högre förhållandet mellan intäkter och kostnader, desto mer kostnadseffektivt är organisationen.

Kontrollera insamlingseffektivitet

Ideella organisationer gör ofta sina egna insamlingar genom evenemang som gala banketter, golfdagar och lotterier. Dessa aktiviteter innebär betydande kostnader för evenemangets planering, marknadsföring, bemanning och logistik samt finansiering av de priser som erbjuds. Analysera kostnadsavsnittet i bokslutet för att identifiera huruvida kostnaderna för händelsehantering och marknadsföring matchar den inkomst som tas emot från verksamheten. Dela upp de totala bidragen exklusive statliga bidrag från utgifterna för insamling av pengar för att bestämma effektivitetsgraden för insamling av pengar. Detta berättar hur mycket det kostar organisationen att generera sin inkomst, med undantag för bidrag.

Fastställa likviditet

Inga investeringar och värdefulla tillgångar kommer att hålla en ideell verksamhet om dess finanser inte är tillräckligt flytande. För att få reda på huruvida organisationen är ekonomiskt stark beräknar du det totala värdet av allt som det kan använda för att samla in pengar, om det behövs. Detta inkluderar pengar i banken, kundfordringar och lager i hand som den kan sälja. Om ideen har marknadsförbara säkerhetsinvesteringar kan du inkludera dessa, eftersom de är relativt lätta att likvida. Dela upp det totala beloppet med organisationens skulder för att bestämma vilken procentandel av dess värde som skulle lämnas om det skulle likvida och betala alla fordringsägare.