Sätt att tolka redovisningsförhållandena

Ratioanalys är en tidtestad metod för utvärdering av företagsproduktivitet. Förhållandena är avgörande för en småföretagare både för att jämföra nuvarande med tidigare interna prestanda och att jämföra företagets ekonomiska ställning med konkurrensen. Även om det finns många redovisningsförhållanden som en småföretagare kan välja, hör de flesta till en av fyra huvudkategorier. Ingen involverar en svår formel eller beräkningsmetod, vilket gör dem enkla att beräkna och tolka.

Balansräkningar i gemensam storlek

Gemensamma storlekar är användbara för att göra interna rapporteringsperiod till rapporteringsperiod och externa jämförelser mellan företag och företag. Balansräkningsmässiga förhållanden fokuserar på att beräkna varje kategori av tillgångar i procent av totala tillgångar och varje skuld i procent av totala skulder plus eget kapital. Tolkning innebär att man identifierar trender som till exempel indikerar ett behov av att stärka interna kontroller. Om kontanta procentandelar minskar över tiden medan kundfordringarprocenter ökar kan detta indikera företagens behov att stärka samlingskontrollerna och möjligen införa strängare kreditgivningsriktlinjer. Dun & Bradstreet och Risk Management Association publicerar både branschräkningskvotinformation som är tillgänglig gratis på lokala bibliotek eller från de flesta långivare som används för att göra jämförelser mellan företag och företag.

Likviditetsförhållanden

Rörelsekapital, nuvarande förhållande och syra-testförhållandet hjälper alla att bedöma likviditet, mäten av ditt företags förmåga att täcka sina dagliga driftskostnader och kortfristiga skyldighetskostnader. Källedata för likviditet kommer från balansräkningen. Rörelsekapital beräknas genom subtrahering av kortfristiga skulder från omsättningstillgångar. Ju större mängden rörelsekapital verksamheten har desto bättre är det att kunna finansiera den dagliga verksamheten och göra sina kortfristiga betalningar i tid. Nuvarande förhållande - omsättningstillgångar dividerat med kortfristiga skulder - fastställer en relation mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Ju närmare förhållandet är till 1: 1, desto mindre flytande och närmare är verksamheten att ha inget rörelsekapital. Syrtestförhållandet fastställer en relation mellan tillgångar som snabbt kan omvandlas till kontanter jämfört med summan av kortfristiga skulder. Det avgör om verksamheten har tillräckliga kortfristiga tillgångar för att täcka sina omedelbara skuldförpliktelser utan att sälja kapital tillgångar. Förhållanden som är mindre än 1: 1 är signifikanta och bör omedelbart hanteras. Formeln liknar nuvarande förhållande förutom att lager, leveranser och förutbetalda kostnader utesluts.

Solvensförhållanden

Solvensräkenskaper är av särskilt intresse för långivare och finansbolag. Därför bör alla småföretagare förstå hur man beräknar och tolkar solvensdata. Skuld-till-värde-förhållandet och nettoomsättningen till rörelsekapitalförhållandena är lika viktiga. Formeln för ett skuldförhållande-värdeförhållande är totala skulder dividerat med nettovärdet. Långivare överväger generellt ett företag med ett förhållande på mer än 1, 0 högre kreditrisk. Nettoomsättningskapitalet, som använder formelnomsättningen dividerat med rörelsekapital, mäter effektiviteten i företagets kontanthanteringsprocedurer. Detta förhållande är mest användbart vid jämförelser mellan företag och företag. Ett lågt förhållande kan tyda på att verksamheten skulle kunna göra mer med sina likvida medel, medan ett högt förhållande kan indikera att om försäljningen plötsligt skulle falla, skulle verksamheten kunna möta ett allvarligt kassaflödesbrist.

Effektivitetsförhållanden

Effektivitetsförhållandena fokuserar främst på rörelsekostnader och kundfordringar och omsättningskvoter. Eftersom varje mäter hur effektivt verksamheten utnyttjar tillgångar och hanterar skulder är dessa förhållanden mest användbara och lättare att tolka när information jämförs över flera perioder. En rörelsekostnadskvot beräknas genom att de totala rörelsekostnaderna divideras med totala intäkter. I allmänhet desto lägre driftskostnadsprocent, desto effektivare är verksamheten. Formeln för beräkning av omsättningsgraden för kundfordringar är nettoomsättningen dividerad med genomsnittliga kundfordringar. Formeln för ett betalningsförhållande är försäljningskostnaden dividerad med genomsnittliga leverantörsskulder. Med kundfordringar, desto högre omsättningsgraden desto kortare är det dags att företaget samlar in pengar från kreditförsäljningen. Med leverantörsskulder, ju högre omsättningsgraden desto kortare är perioden mellan inköp och betalning. En låg omsättningshastighet kan vara ett tecken på kassaflödesproblem.