Vilka typer av finansiella förhållanden används för att analysera ekonomisk prestation?

Nyckeltal är indikatorer som används för att analysera en företags finansiella resultat. Nettoekvoter används av bankirer, fordringsägare, aktieägare och revisorer för att utvärdera uppgifter som presenteras på en företags finansiella rapporter. Beroende på resultaten av utvärderingarna kan bankirer och fordringsägare välja att förlänga eller återkalla finansiering och potentiella aktieägare kan anpassa skuldsättningsgraden i ett företag. Nettoekvoter är viktiga verktyg som bedömer lönsamhet, effektivitet, likviditet och solvens i en enhet.

Lönsamhetsförhållanden

Lönsamhetsförhållandena hjälper användarna av en entitets finansiella rapporter att avgöra ledningens övergripande effektivitet när det gäller avkastning genererad på försäljning och investeringar. Vanligen använda lönsamhetsnivåer är bruttovinstmarginal, rörelsemarginal och nettovinstmarginal. Bruttovinstmarginalen mäter lönsamhet med beaktande av försäljningspriset, medan rörelsemarginalen mäter lönsamhet baserat på resultat före ränta och skattekostnad. Netto vinstmarginal kallas ofta botten och tar hänsyn till alla kostnader.

Effektivitetsförhållanden

Förhållanden som mäter effektiviteten hos ledningens beslutsfattande kallas effektivitetsförhållanden. Effektivitetsförhållandena utvärderar omsättning och avkastning på investeringar. Exempel på effektivitetsförhållanden är lageromsättning, försäljning till fordringar och avkastning på tillgångar. Inventaromsättningen mäter hur många gånger ett helt lager av lager återköpas medan försäljningen till fordringar jämför kundfordringar till intäkter. I båda situationerna indikerar ett högre antal högre effektivitet vid försäljning av inventarier och insamling av fordringar. Avkastning på tillgångar jämför resultat före skatt till totala tillgångar och hjälper till att visa effektiviteten i förvaltningen när man använder tillgångar för att generera vinst.

Likviditetsförhållanden

Likviditetsförhållandena hjälper de finansiella rapporterna att utvärdera företagets förmåga att uppfylla sina nuvarande skyldigheter. Med andra ord utvärderar likviditetsförhållandena ett företags förmåga att konvertera sina omsättningstillgångar till kontanter och betala nuvarande förpliktelser. Vanliga likviditetsförhållanden är nuvarande förhållande och snabbförhållandet. Nuvarande kvot beräknas genom att dela omsättningstillgångar med kortfristiga skulder. Enligt Thomson Reuters är en allmän tumregel att ha ett nuvarande förhållande på 2. Snabbförhållandet eller syretestet hjälper till att bestämma företagets förmåga att betala skyldigheter som förfaller omedelbart.

Solvensförhållanden

Solvens, eller hävstång, förhållanden, bedöma företagets förmåga att samla kapital och betala sina förpliktelser. Solvenskvoterna, som inkluderar skuld till värde och rörelsekapital, bestämmer huruvida ett företag kan betala alla sina skulder. I praktiken innehåller banker ofta hävstångsförhållanden som skuldförbindelser i kontraktsavtal. Bankers vill se till att företaget kan upprätthålla verksamheten under svåra finansiella perioder. Beräkning av skuld till värdefördelning är total skuld dividerad med nettovärdet. Rörelsekapital beräknas genom subtrahering av kortfristiga skulder från omsättningstillgångar.