Vad händer när de interna kontrollerna bryts ner i ett företag?

Konsekvenserna av en uppdelning i interna kontroller kan vara omfattande och allvarliga. Interna kontroller skyddar mot ett antal möjliga problem som kan påverka lönsamheten eller till och med ett företags långsiktiga överlevnad. Om en av de interna kontrollerna kringgås eller blir ineffektiv, kan det hända att vad som helst kontrollen utformades för att skydda mot.

Interna kontroller

Interna kontroller är de processer och policyer som ett företag använder för att säkerställa att verksamheten är effektiv och effektiv, att dess finansiella rapporter är korrekta och fullständiga och att företaget bedriver verksamhet i enlighet med alla relevanta bestämmelser och lagar. Interna kontroller kan genomföras av styrelsen eller bolagets ägare och chefer, och de verkställs av alla som är inblandade i företagets verksamhet. Vissa kontroller är utformade för att förhindra problem, vissa att upptäcka dem och vissa för att åtgärda befintliga problem.

Effektivitet och effektivitet

Kontroller som syftar till att säkerställa effektiviteten i företagets verksamhet kan innefatta processer som utformats för att minimera avfall och stillestånd. Om dessa kontroller bryter ned kan företagets verksamhet bli ineffektivt. Till exempel, om ett callcenter stoppar regelbundet spårningsfrekvenser, såsom den genomsnittliga tiden per samtal, nära förhållandet och uppdelningsförhållandet, kan operatörer börja spendera för mycket tid på varje samtal, stänga för få samtal och försumma upplösning. Samtalscentralen kan bli olönsam.

Finansiell tillförlitlighet

Interna kontroller som syftar till att säkerställa tillförlitligheten i finansiella poster inkluderar användningen av interna revisioner, överraskningar och segregering av finansiella avgifter. Om en chef åsidosätter kontrollerna och avbryter en internrevision för att spara tid eller pengar, kan ett bedrägeri bli oupptäckt. En oärlig anställd kunde besluta att utnyttja bristen på övervakning och begå ett bedrägeri som hon inte ens skulle ha försökt om kontroller hade funnits. Kontroller kan också bryta ner om människor arbetar tillsammans för att komma runt dem. Den person som ansvarar för att godkänna utgifterna kan till exempel samla med den person som ansvarar för att skriva ut kontrollen för att komma runt segregistreringen och stälta från företaget.

efterlevnad

Interna kontroller som syftar till att säkerställa laglig eller juridisk överensstämmelse kan vara det viktigaste för ett företag, eftersom brott mot lagar eller förordningar kan leda till stora böter, rättegångar eller till och med straffavgifter. Till exempel kan en grupphemningsanläggning enligt lag krävas regelbundna inventeringar av alla läkemedel i lokalerna. Om denna kontroll bryts ner, kan läkemedel gå vilse eller bli stulna. Företaget som ansvarar för grupphemmet kan bötas eller väckas, särskilt om en klient blev sjuk eftersom hans läkemedel var felplacerad.