Vad är Cash Segmentation?

Kassasegmentering är praxis att dela dina affärsmedel i olika kategorier. Traditionellt är alla pengar som din verksamhet tjänar eller förvärvar anses vara den mest likvida tillgången som finns tillgänglig. Företagen kan använda segmenteringspraxis för att skifta kontanta medel på finansiella rapporter för att ta hänsyn till användningen av andra medel än omedelbar likvidation. Genom att skapa segmenterade konton för kontanter utvecklas ditt företag starkare kontroll över tillgångar och budgetprocesser.

Rörelsekassa

Rörelsekontanter är den mest likvida formen av kassasegmentering, och även det kassasegment som sannolikt kommer att fluktuera ofta. Operativ kontanter inkluderar de medel du använder för att betala de vanliga kostnaderna för att stanna i affärer. Exempel på rörelsekostnader är hyror, verktyg, löner, lager och administrationskostnader. Rörelsekontanter redovisas som en aktuell tillgång i balansräkningen. Investerare och ledning ser detta segment av kontanter som den lättillgängligaste och lättavvecklade tillgången.

Reservkassa

Tänk på att reservera kontanter som ditt företags sparande konton konto. Reservera pengar är pengar du har omedelbart tillgängligt för dig, men det talas inte för. Det innebär att även om du kanske har en uppfattning om vad du bygger reserver för, är kontanterna inte öronmärkta för specifika kontrakt, skulder eller skulder du redan har gått med på att betala. På balansräkningen är ditt reservkonto fortfarande noterat som en aktuell tillgång med omedelbart likviditetsvärde.

Begränsade pengar

Begränsade pengar är pengar du har avsatt för framtida bruk. Detta inkluderar säkerheter för inköpsavtal du skriver in, pengar för skatter som har uppkommit men inte omedelbart förfaller, och kontanter du håller i spärr för framtida skulder som för närvarande inte betalas. För att segmentera begränsade pengar i balansräkningen är det bästa sättet att skapa ett separat kassakonto och beteckna det som en långfristig tillgång. Detta varnar investerare och förvaltning som kontanter i det här kontot inte är tillgängliga för närvarande, i motsats till pengarna i nuvarande kassakonton.

Strategisk Cash

Strategiska pengar är pengar du avsätter för att planera för framtida investeringar. Exempel på investeringar som görs med strategiska medel innefattar att utöka ditt eget företag, förvärva ett nytt företag, slå samman med ett befintligt företag eller investera i andra företag genom att köpa aktier. Dessa medel spenderas strategiskt i ett försök att förbättra dina kapital tillgångskonton och stärka din verksamhet. Investeringar tar ofta längre tid än ett år att analysera och genomföra. Som ett resultat visas strategiska kontantmedel som en långfristig tillgång i din balansräkning, vilket inte visar några planer för omedelbar användning eller likvidation.