Federal Income Tax Behandling av osäkra fordringar

Ett företag får ibland inte betalning för tjänster som den utför eller produkter som den säljer. Dålig skuld hänför sig till kundfordringar eller pengar till företaget, att verksamheten inte har kunnat samla in. Även om osäkra fordringar är en förlust kan det sänka företagets federala skatteplikt.

Avskrivningar

En dålig skuld som inte samlas in är förlorad intäkt för verksamheten. En avskrivning, som vanligtvis kallas en avgift, är ett bokföringsförfarande som gör det möjligt för ett företag att redogöra för osäkra fordringar på sin federala avkastning. Det gör det möjligt för ett företag att minska beloppet av sitt resultat med beloppet av den obalanserade osäkra skulden. Denna minskning av resultatet resulterar i mindre skattepliktig inkomst för verksamheten. Som ett resultat kan verksamheten också minska det belopp den är skyldig, och betalar, i federala inkomstskatter.

överväganden

Medan en avskrivning tillåter ett företag att eventuellt minska sin federala inkomstskatteskuld, avviker inte denna åtgärd från företagets rätt att samla in den osäkra skulden. Verksamheten behåller rätten att göra det och kan eftersträva gäldenären för betalning. En avskrivning indikerar helt enkelt att verksamheten inte kunde samla in skulden vid tidpunkten för avskrivningen. Verksamheten kan begära insamling av den obetalda skulden själv eller anställa ett inkassobyrå att samla på dess vägnar.

Förlåtna skulder

Efter en avskrivning kan ett företag besluta att söka inkasso av skulden, men det behöver inte. Verksamheten kan besluta att insamling av skulden inte är kostnadseffektiv eller att gäldenären aldrig kommer att kunna betala det eftersom hon är insolvent. I det här fallet kan verksamheten besluta att förlåta skulden och befria skyldaren från hans skyldighet att betala räkningen. Verksamheten rapporterar denna förlåtna skulden till Internal Revenue Service och skickar en 1099-C skatteformulär till gäldenären. Den förlåtna skulden behandlas som inkomst till gäldenären, och hon är ansvarig för att betala eventuella federala inkomstskatter på det beloppet.

IRS Skuld

Ett företag kan vara på mottagande slutet av osäkra fordringar, men det kan också vara gärningsmannen. Om ett företag betalar pengar till IRS - om det inte har betalat sina federala inkomstskatter - IRS har bred latitud i vad det kan göra för att samla på dessa fonder. Det kan innebära att man tar in pengar på företagets bankkonton eller placerar en lien på företagets egendom. IRS erbjuder betalningsplaner som kan göra det möjligt för företagen att komma ikapp med sina förfallna skyldigheter och undvika IRS-insamlingsinsatser.