Hur man bär över skatteförluster och avdrag

Skatteregler är berömda för att vara besvärliga och föråldrade. Vissa kan säga att dessa föreningar är det direkta resultatet av regler som de som styr överföringsförluster. Men om du använder överföringsregeln till din fördel kan du använda gamla kapitalförluster för att kompensera nya vinster. Du kan bara göra detta om du förstår reglerna och gränserna för överföring av avdrag.

Beräkna kapitalförluster

1.

Se del II i ditt föregående års schema D för att avgöra om du har några självriskförluster som är berättigade att överföras till det aktuella året. Jämför det belopp som du faktiskt drog på ditt tidigare år Schema D till dina totala avdragsgilla kostnader. En kapitalförlust är en nettoförlust i en kapital tillgång, och förlusterna är vanligtvis de enda förluster som du kan överföra. En kapital tillgång är allt som används för personliga eller investeringsändamål inklusive men inte begränsat till bostäder, aktier, obligationer och jämn möbler. När en vara säljs är skillnaden i tillgångens värde och det belopp den säljs för en realisationsvinst eller en kapitalförlust.

2.

Skapa en bokstav för att skilja dina långfristiga skulder från dina kortfristiga skulder. Skriv namnet på din långfristiga kapitalfordran (de som innehas längre än ett år) och beloppet av förlusten eller vinsten i en kolumn och den kortfristiga vinsten eller förlusten (de som innehas under mindre än ett år) i en annan kolumn . Underhålla en bokföring för varje skatteår.

3.

Komplett IRS-formulär 1040X om du släppte ut från dina återkommande vanliga avdrag för vilka du var berättigad att anspråk. Kompletta linjer 1-22 för att göra ändringar för att göra nödvändiga justeringar av dina specificerade eller standardavdrag. Skicka in din ändrade avkastning inom tre år från dagen för din ursprungliga ansökan för att förbli inom ramen för begränsningarna. Tillåt åtta till tolv veckor för din ändrade retur för att slutföra behandlingen.

Fil

1.

Lägg till beloppen från den bokföring du skapade för det föregående skatteåret när du hade förluster som inte drogs in. Bestäm det totala beloppet för dina kapitalförluster genom att kombinera totalsummorna i båda kolumnerna, se till att inte överstiga 3 000 USD.

2.

Dra bort eventuella förluster på mindre än 3 000 USD i del II för ett tidigare år genom att införa de kortfristiga förlusterna i del I i Schema D och de långsiktiga förlusterna i del II i Schema D. Därmed överför du både dina kortfristiga förluster för föregående år. Om du till exempel krävde $ 2.700 i förluster under skatteåret 2009, är du berättigad att överföra 300 USD i skattår 2010. Överstiger inte 3 000 USD i förluster.

3.

Fäst schema D till din blankett 1040 och maila eller skicka den elektroniskt till IRS. Tidsramen för inlämning av elektroniska avkastningar är 10 dagar och tidsramen för skickad retur är sex till åtta veckor.