Den bästa finansiella rapporten för att identifiera solvensen

Att ta på skuld kan vara helt rimligt och önskvärt för att ett företag ska göra om verksamheten är lönsam. Vinsten som erhålls från den extra investeringen kommer att täcka lånekostnaderna, och ägarna behöver inte låsa upp mer av sina egna pengar i verksamheten. Skuld är dock inte alltid önskvärt, och för mycket skuld utgör ett hot mot företagens långsiktiga utsikter. Balansräkningen ger bästa informationen i bokslutet för att identifiera solvensen.

Balansräkning

Ett företags balansräkning är det finansiella redogörelsen som rapporterar bolagets ställning i slutet av en viss period. Balansräkningen är uppdelad i de två halvorna av bokföringslikvationen - tillgångar till vänster, skulder och ägarandel till höger. Med andra ord visar balansräkningen vad ett företag har till vänster och hur det betalat för det till höger.

Solvens

Om ett företags tillgångar överstiger sina skulder anses det vara lösningsmedel. Solvens avser ett företags förmåga att betala alla sina räkningar, även på bekostnad av att sälja allting. När ett företags skulder överstiger dess tillgångar anses det vara insolvent. Även om företag vanligtvis vill undvika att bli insolventa, kan ett insolventt företag vara ganska lönsamt och kunna betala alla sina räkningar när de kommer tillfälle.

Nyckeltal

Ratioer ger värdefull information om ett företags hälsa. Skuldkvoten, totala skulder dividerat med totala tillgångar, visar huruvida ett företag är lösningsmedel eller ej. Ett förhållande större än 1, 0 indikerar att skulder överstiger tillgångar och bolaget är insolvent och ett förhållande mindre än 1, 0 visar att bolaget är lösningsmedel. Andra användbara förhållanden för att avgöra huruvida ett företag är ett löpande företag, en term som används för att beskriva företag som kan fortsätta verksamheten utöver de kommande 12 månaderna, inkluderar nuvarande förhållande - omsättningstillgångar dividerat med kortfristiga skulder - och nettoresultatet för nettoomsättningen förhållande.

Trend analys

Balansräkningar ger den mest användbara informationen för att identifiera företagets solvens. Balansräkningen speglar emellertid ett företags finansiella ställning på en viss dag. När du försöker identifiera solvens är det bäst att ha flera på varandra följande balansräkningar tillgängliga för att utföra horisontell trendanalys. Horisontell trendanalys ser på förändringen över tiden av samma åtgärd, såsom skuldkvot eller nuvarande förhållande. När ett företags skuldkvot ökar månatligen i flera månader i följd, kan bolaget vara på väg mot insolvens. Tendenser bör övervägas i samband med andra relaterade mätvärden. En ökning av skuldkvoten är exempelvis mer när företaget bedriver en nettoförlust än när företaget bedriver en nettovinst och startar med en mycket låg skuldkvot.