Kassaflödeshastighetsberäkningar

Kassaflöde är ett viktigt övervägande för alla affärer. Det mäter hur mycket pengar som går in och ut ur ett företag, utan att ta hänsyn till företagets värde eller skuldsättning. Kassaflödeshastigheten avser den hastighet som ett företag tar i pengar. Revisorer och företagare använder ett antal kassaflödesberäkningar för att lära sig om företagets ekonomiska hälsa.

Generell formel

När ett företag mäter kassaflödet bestäms det vanligen som ett dollarbelopp för en viss tid, t.ex. en månad, ett år eller ett finansiellt kvartal. Kassaflödet kan vara positivt eller negativt beroende på om verksamheten tog in eller betalade ut mer under den angivna tidsperioden. Kassaflödeshastigheten beräknas som kassaflöde dividerat med tiden. Ett företag som har ett positivt kassaflöde på 12 000 dollar för året hade exempelvis ett genomsnittligt kassaflödeshastighet på 1 000 USD per månad eller 3 000 USD per kvartal under det året.

Faktureringscykler

En företags kassaflödeshastighet beror till stor del på hur snabbt kunderna betalar sina räkningar. Om alla kunder betalar vid inköpstillfället är kassaflödeshastigheten direkt knuten till försäljningen. Många småföretag är beroende av kunder som betalar i avdrag eller beställer innan de skickar full betalning. Ett företag kan beräkna andelen kunder som normalt betalar i tid för att fastställa sannolika framtida kassaflödeshastigheter. På samma sätt för att uppnå en specifik kassaflödeshastighet kan verksamheten dela upp sina kundfordringar för att bestämma vilken procentandel av betalningar på gång som krävs för att nå det målet.

Kassaflödeshantering

En annan typ av kassaflödeshastighetsberäkning innebär hur ett företag hanterar sitt kassaflöde för att uppnå högre hastighet. Företag spenderar pengar på att betala kundfordringar genom att kontakta kunder, rapportera sena betalningar och ingå avtal med inkassobyråer. Detta är endast användbart om kostnaderna utgör en liten andel av ökningen i kassaflödeshastigheten som de uppnår. Om kassaflödeshastigheten tenderar att öka eller minska under vissa tider på året eller för specifika typer av kunder, kan ett företag använda dessa data för att projicera framtida kassaflöde.

Betydelse

Kassaflödeshastighetsberäkningar hjälper till med en affärsplan för framtiden genom att ge tillförlitlig information om hur snabbt framtida kontanter kommer fram. Ett företag som bygger på kontanta betalningar från kunder för att uppfylla sina skuldförpliktelser eller köper råvaror behöver veta hur mycket den kommer att ha tillgång till för att öka produktionen, ta upp skuld eller anställa nya arbetstagare. Förbättring och förståelse av kassaflödeshastighet gör det möjligt för ägare och chefer att ställa realistiska mål.