Effekterna av likviditetsförhållandena

Ett företags förmåga att konvertera kortfristiga tillgångar till kontanter är en av de främsta problemen för finansförvaltare eftersom likviditetsproblem kan få stor inverkan på operativ effektivitet och lönsamhet. Bristen på eller insyn i likviditetsförhållanden är ett stort hinder som står mellan dig och framgången för ditt företag.

Likviditetsförhållanden

Likviditetsförhållanden är finansiella analysverktyg som vanligtvis används för att mäta företagets förmåga att återbetala kortfristiga fordringsägare ur sin kassafond. Likviditetsförhållandena mäter ett företags likvida tillgångar mot sina kortfristiga skulder. I allmänhet, desto mer likvida tillgångar måste du täcka kortfristiga skulder desto mer sannolikt är det att du kommer att kunna betala skulder när de förfaller utan att de löper ut för att stödja pågående verksamhet. Företag med låga likviditetsförhållanden har en högre risk att möta svårigheter att möta åtaganden. Likviditetsförhållanden tillåter dig i grunden ett sätt att mäta din betalningskapacitet på kort sikt.

Kontantförhållande

Kassakvoten är det mest konservativa likviditetsförhållandet eftersom det tar bort många omsättningstillgångar när man överväger en företags förmåga att möta sina kortfristiga skulder. Kassakvoten ser bara på tillgångar som redan är likvida och utesluter fordringar och lager. Kassa plus kortfristiga omsättbara värdepapper dividerat med kortfristiga skulder ger dig kassakvoten. Många fordringsägare föredrar att använda detta förhållande vid bedömningen av fondansökningar, eftersom det är mer konservativt och bygger på tillgångar som är lättillgängliga att betala för kortfristiga skulder.

Nuvarande förhållandet

Nuvarande förhållande mäter ett företags förmåga att möta kortfristiga skulder utgående från omsättningstillgångar. Skulder som ska betalas inom räkenskapsåret betraktas som kortfristiga skulder. Kontanter och tillgångar som regelbundet omvandlas till kontanter inom räkenskapsåret kallas kortfristiga tillgångar. Uppdelning av omsättningstillgångar med kortfristiga skulder ger nuvarande kvot. Möjligheten för ditt företag att betala av nuvarande fordringsägare utgående från aktuella tillgångar blir större eftersom förhållandet blir högre. Detta förhållande berättar i princip att de mer omsatta tillgångarna du har desto bättre är risken att du kommer att kunna betala kortfristiga skulder.

Syratestproportioner

Syrtestförhållande är det förhållande som används när finansiella analytiker vill bestämma om ett företag har tillräckligt med kortfristiga tillgångar för att täcka sina omedelbara skulder utan att sälja inventering. Anledningen är att förteckningen kanske inte omvandlas till kontanter snabbt. Syrtestförhållande jämför det totala beloppet av kontanter, omsättbara värdepapper och kundfordringar till beloppet kortfristiga skulder. Syrtestförhållandet kan beräknas genom att lägga samman kontanter, kundfordringar och kortfristiga placeringar och sedan dela upp summan med kortfristiga skulder.