Exempel på kassaflödesanalys för detaljhandel

Kassaflödesanalysen, även kallad kassaflödesanalysen, sammanfattar företagets källor och användande av kontanter. Nettokassaflödet är skillnaden mellan ett företags kassaflöden och utflöden. För en detaljhandel handlar kassaflöden om försäljning av varuvaror, medan kassaflöden inkluderar löner, hyror och marknadsföring. De två typerna av kassaflödesanalyser är kortfristiga kontanta rapporter och det traditionella kvartals- eller bokslutskommuniké.

Använda sig av

Chefer använder kassaflödesrapporter för budgettering och planeringsändamål. En butik måste behålla dussintals varor i lager, men det finns en fördröjning mellan ett lagerinköp och en kundförsäljning. En uppdaterad kassaflödesrapport hjälper till att planera för dessa lager, liksom säsongsskillnaderna i detaljhandeln. Det traditionella kassaflödesanalysen är en periodvis avstämning av en företags kassagenererande och kontantanvändande verksamhet. Rapportformatet är mer effektivt för att producera kassaflödesbudgetar.

Rapportformat

Rapportformatet har två sektioner: Kontantinflöde, som representerar inkomst och kassaflöden, vilket motsvarar utgifterna. För en butiksaffär inkluderar kassaflöden kontantförsäljning, kundfordringar, kortfristiga lån och lån från kreditlinjer. Kassaflöden omfattar lagerinköp, hyreskontrakt eller hypotekslån, verktyg och personallöner. Kassaflödesrapporter kan separera de operativa och icke-operativa kassaflödena. Exempel på icke-operativa kassaflöden inkluderar överskott av tillgångsförsäljning, medan räntebetalningar och ägarens kontantuttag är exempel på icke-operativa kassaflöden.

Traditionellt format

Det traditionella kassaflödesformatet har tre sektioner: operativ verksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet. I den vanligaste metoden för kassaflödesberedning är den första delen i verksamhetssektionen nettoresultatet i resultaträkningen följt av justeringar för icke-kassaflöden, såsom avskrivningar och förändringar i kundfordringar och leverantörsskulder. Nettoresultatet är lika med försäljningen minus drifts- och driftskostnader. Avskrivningar är fördelningen av anläggningstillgångskostnader över tiden. Investeringsverksamheten för en detaljhandel kunde innefatta renoveringar till affären, medan finansieringsverksamheten kan innefatta ägarens uttag.

Netto kassaflöde

Nettokassaflödet i rapportformatet är skillnaden mellan kassaflöden och kassaflöden. Om skillnaden är större än noll är verksamheten kontant positiv; annars är det kontant negativt och måste hämta pengar för att plugga underskottet eller räkna ut sina kassareserver. I det traditionella formatet är nettokassaflödet summan av kassaflödet från operativa, investerings- och finansieringsaktiviteter. Nettoresultatet skiljer sig ofta från nettokassaflödet eftersom det innehåller icke-kontanta poster.