En finansiell plan Vs. en Pro-Forma Cash Flow Budget

En finansiell plan innehåller kort- och långsiktiga finansiella prognoser för ett litet eller stort företag. En finansiell plan kan också innehålla ett kassaflödesbudget, vilket är ett företags månatliga prognos om kassaflöden och utflöden för det kommande året. Pro-forma uttalanden är projicer beredda i standardiserade format. Små och stora företag använder proforma uttalanden för intern planering och för presentationer till investerare och borgenärer.

Finansiell plan

Syftet med en finansiell plan är att visa de ekonomiska effekterna av ett företags strategiska och operativa planer för de kommande 12 månaderna och över en längre period av tre till fem år. Finansiella planer styr ledningsbeslut. De bör vara tillräckligt flexibla för att anpassa sig till förändringar i affärs- och ekonomiska förhållanden. Finansiella planer ger också riskkapitalister, investerare och borgenärer den information de behöver för att bedöma bolagets nuvarande och framtida ekonomiska utsikter. Komponenterna i en finansiell plan inkluderar proforma resultaträkning, balansräkning och kassaflödesanalys. Resultaträkningen innehåller försäljnings- och kostnadsprognoser, balansräkningen inkluderar prognoser för tillgångar och skulder, och kassaflödesanalysen eller budgeten visar kassaflödet och utflödet. Finansiella planer kan också innehålla en jämn analys, som visar försäljningsvolymer och priser där ett företag täcker sina kostnader och börjar tjäna pengar. Förvaltningen bör jämföra de faktiska resultaten med prognoser för att avgöra om det behövs några ändringar.

Kassaflödesbudget

Syftet med ett kassaflödesbudget är att visa kassaflödet och utflödena, vanligtvis månatligen och för nästa 12-månadersperiod. Proformas kassaflödesbudgetar har vanligen tre avsnitt för drift, investeringar och finansieringsverksamhet. Förvaltningen kan använda ett kassaflödesbudget för att identifiera och planera för potentiella kassaflöden. Planering kan innefatta minskade utgifter och ordna en kredit för att fylla tillfälliga kassabehov. Företagen ska använda realistiska kvoter för att projicera samlingar på utestående fakturor. Etablerade företag kan använda sina historiska resultat, medan nya företag kan göra prognoser baserade på branschmedelvärden. Förändringar i affärs och ekonomiska förhållanden kan påverka kassaflödet. Om ett företag till exempel vanligtvis samlar 80 procent av sina fakturor inom 30 dagar och de ekonomiska förhållandena förvärras, bör det använda ett lägre samlingsförhållande för sin kassaflödesbudget. Förvaltningen bör granska skillnaderna mellan faktiska och prognostiserade kassaflöden i slutet av varje månad och göra nödvändiga justeringar av budgeten under resten av året.

Affärs plan

Affärsplanen för ett nytt företag eller en strategisk plan för ett befintligt företag skisserar företagets finansiella och marknadsplaner. Den innehåller också företagets uppdrag och värderingsdeklarationer, liksom dess kort- och långsiktiga mål. Marknadsplanen innehåller information om marknadsstorlek och demografi samt prissättning och marknadsföringsstrategier. Affärsplaner bör också lista de riskfaktorer som kan påverka de finansiella prognoserna.

överväganden

Finansiella planer och kassaflödesbudgetar bör ta hänsyn till förändringar i affärsmiljön, till exempel avbokning av en stor kundorder eller höga räntor. Företagen bör regelbundet granska sina finansiella prognoser och göra nödvändiga justeringar. Prognoserna ska använda realistiska antaganden baserade på företagets historiska resultat eller branschmedelvärden.