Hur hanteras konton som betalas i kassaflödesanalysen

På finansiella rapporter är din företagsinkomst och dina pengar inte samma sak. På företagets resultaträkning är leverantörsskulder - de räkningar som du inte har betalat än - en negativ post, vilket motsvarar en inkomstförlust. Kassaflödesanalysen behandlar inte leverantörsskulder negativt. Pengarna du har avsatt för att betala dessa räkningar räknas som kontanter till hands som inte har flöde någonstans än.

Kassaflöde och överlevnad

Resultaträkningar baseras på periodiserad redovisning. Om du är skyldig pengar, räknas det som inkomstförlust, precis som pengar som betalas till ditt företag räknas som en vinst. Detta visar företagets lönsamhet.

Kassaflödet är baserat på kassaflödesanalys. Det handlar om hur mycket faktiska pengar du har fått och spenderat. Det mäter inte lönsamheten, men på kort sikt är det viktigare att hålla sig flytande. Om du har mycket inkomst men inte har tillräckligt med pengar för att betala räkningarna eller anställda, kan du vara i trubbel.

Verksamhetsaktiviteter

När du skriver kassaflödesanalysen bryter du ner den i tre kategorier:

• Investeringar. Pengar som tillbringas på fabriksutrustning är till exempel en investering. När du spenderar kontanter blir det en förlust på kassaflödesanalysen.

• Finansiering. Om du tar ut ett lån är det positivt i kassaflödesanalysen, eftersom det ökar mängden pengar du har tillgång till.

• Operationer. Detta är den dagliga inköp och utgifter som är nödvändiga för att driva företaget. Att utföra tjänster som tjänar inkomster, köper inventering och betalar ut en stor bonus är alla delar av verksamheten.

Leverantörsskulder omfattas av avsnittet "Verksamhetsverksamhet" i förklaringen. Den exakta strukturen beror på vilket av de acceptabla uttalandeformat du väljer att använda.

Kassaflöde och konton betalas

Överst i kassaflödesanalysen redovisas resultatet i resultaträkningen. Då justerar du det för att spegla den faktiska pengar som spenderats eller mottogs i kvartalet, månaden eller året. Antag att du beställde 5 000 dollar av lager, men du har inte betalat din leverantör än. I resultaträkningen är den $ 5 000 i leverantörsskulder en förlust; Om du hade 100 000 dollar i inkomst, drar du ut betalningsbara skulder för att få 95 000 dollar.

På kassaflödesanalysen börjar du med $ 95.000. Eftersom du inte har betalat din leverantör, har du fortfarande pengarna till hands. Du anger "Ökning av leverantörsskulder: $ 5000" som en positiv sak. Tillagd till $ 95 000 inkomster får du $ 100 000. Du måste också justera för andra aktiviteter. Om du såg en ökning med $ 10.000 i kundfordringar, gick det på resultaträkningen som positiv inkomst. Det är inte pengar i handen, så du måste subtrahera det. I det här exemplet skulle det ta tillbaka dina pengar till 90 000 dollar.