Hur man förstår en ideell årsredovisning

Ideella organisationer lämnar finansiella rapporter till myndigheter, långivare och investerare precis som deras vinstdrivande motsvarigheter, även om fokuseringen i bokslutet är något annorlunda. Förstå ett ideellt finansieringsöversikt innebär att analysera de poster som är relevanta för klok finansiell förvaltning och hållbarhet snarare än att lägga tonvikten på vinst och omsättningstillväxt.

1.

Läs resultaträkningen, även känd som verksamhetsbeskrivning, för att analysera organisationens intäkter och kostnader för perioden. Var särskilt uppmärksam på förhållandet mellan totala kostnaderna och den totala intäkten. En organisation med ett högt utgiftsutgiftsbelopp kan allokativt fördela alla tillgängliga resurser till sina tjänster och program, eller det kan inte hantera sina finanser klokt. Håll denna information i åtanke när du läser andra finansiella rapporter för att få en tydligare bild av resultaträkningen.

2.

Läs balansräkningen, även känd som redogörelsen för finansiell ställning, för att få en djupgående inblick i organisationens tillgångar. Notera organisationens totala skulder och jämföra den mot sina likvida medel och likvida tillgångar. Som regel bör en ideell organisation inte samla stora skulder, eftersom organisationen inte sannolikt kommer att bedriva vinstgivande affärsverksamhet för att återbetala lån. De flesta av en ideell likvida tillgång bör härröra från donationer, bidrag och investeringsinkomster.

3.

Läs redogörelsen för kassaflöden för att analysera organisationens utgiftsmönster. Kassaflödesanalysen beskriver hur mycket pengar som kom in i organisationen och varifrån den kom, liksom hur mycket pengar organisationen spenderade och var den gick. Var uppmärksam på förhållandet mellan kostnader och löner för direkta programkostnader. Frugal nonprofits vet hur man använder mager, avleda så mycket pengar som möjligt till sina program.

4.

Bläddra i ledningens diskussions- och analysavdelning och medföljande anteckningar för att få insikt i några oförklarliga föremål. I det här avsnittet beskrivs eventuella utomstående händelser som påverkat bokslutsposter. Diskussionen och analysen kan också innehålla planer för framtida utbyggnad av tjänster eller förändringar i organisationens ledningsgrupp eller strategiska inriktning.

5.

Utför kvotanalys på finansiella poster och jämföra resultaten mot konkurrenter och industristandarder. Lönsamhetsvärden, till exempel vinstmarginal och avkastning på tillgångar, är inte lika viktiga vid analys av ideella finansiella rapporter. Fokusera på metrics av ​​finansiell hållbarhet och kassaflöde, såsom kassaflödestäckningsgraden och gånger räntor uppnådda.