Vad är hälsosamma tecken i kassaflödesanalysen?

Ett kassaflödesanalys visar ett företags kassaflöden och utflöden och den totala förändringen i kassa i en redovisningsperiod. Det finns några allmänna tecken att leta efter i ett företags kassaflödesanalys som tyder på att den har en stark ekonomisk hälsa. Du kan övervaka ditt företags kassaflöden genom att granska dina nuvarande och tidigare kassaflödesanalyser.

Kassaflödesanalysens avsnitt

Kassaflödesanalysen är uppdelad i tre sektioner: verksamhetsverksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet. Uttalandet visar kontantutflöden inom parentes för att ange ett negativt tal. Varje sektions nettokassaflöde, eller totalt kassaflöde, visas längst ner i sektionen. Positivt nettokassaflöde från en sektion innebär att ett företag genererade mer pengar än det som spenderades på den sektionens verksamhet. Negativt nettokassaflöde innebär att verksamheten spenderade mer än den som genererades på dessa specifika aktiviteter.

Positiv kassaflöde från verksamhetsverksamheten

Kassaflödet från den operativa verksamheten visar ett företags kassaflöden från sin kärnverksamhet, som den använder för att återinvestera i och växa sin verksamhet. Ett hälsosamt företag bör generera positivt nettokassaflöde från den löpande verksamheten och bör öka beloppet över tiden. Om ett företag inte konsekvent genererar positiva nettokvoter från operativ verksamhet, kan det behöva förlita sig på extern finansiering för att driva, vilket inte kommer att upprätthålla en långsiktig verksamhet.

Konsekvent investeringsaktivitet

Avdelningen för investeringsverksamhet visar kassaflöden från köp och försäljning av långfristiga tillgångar, till exempel utrustning och fastigheter. Ett stabilt eller växande företag har vanligtvis negativt nettokassaflöde från investeringsverksamheten, vilket uppstår när det köper mer tillgångar än det säljer. Ett växande företag investerar rutinmässigt i nya tillgångar för att utöka sin kapacitet, ersätta gammal utrustning och hålla sig till ny teknik.

Konservativ användning av finansiering

Kassaflödet från sektionen för finansieringsverksamhet visar kassaflöden från att emittera och betala ut extern finansiering, såsom aktier och skulder, och från att betala utdelningar. Ett hälsosamt företag kan ibland visa positivt nettokassaflöde från finansieringsverksamheten, eftersom det ger pengar från investerare och fordringsägare att öka sin verksamhet, men ett hälsosamt företag bör oftare visa negativt nettokassaflöde från finansieringsverksamheten. Ett negativt belopp tyder på att verksamheten använder sitt kassaflöde från den löpande verksamheten för att betala utdelningar och betala av sin externa finansiering.