Kassaflödet från verksamhetsverksamheten i en bokslutsrapport

Verksamheten utgör de transaktioner som uppstår som ett resultat av att göra affärer. Exempel på operativ verksamhet är överföring av pengar mellan kunder och bolag samt kontantrörelser mellan bolaget och leverantörer, anställda och andra företag. I redovisningen har detta kassaflöde av verksamheten särskilda rapporteringsstandarder.

Kassaflödesanalysen

Kassaflödet inkluderar alla pengar som går in i och alla pengar som kommer ut ur ett företag. Kassaflödet beror därmed direkt på verksamheten i verksamheten samt till och finansierings- och investeringsverksamheten som den bedriver. Information om ett företags kassaflöde framgår av en separat bokslut som kallas kassaflödesanalys. Denna kassaflödesanalys indikerar företagets kortsiktiga hälsa och visar också på företagets förmåga att betala aktuella skulder i tid.

Operativt kassaflöde

Kassaflödesanalysen måste spegla allt om ett företags kassa. Den måste registrera de kassatransaktioner som uppkommer från samtliga verksamheter i verksamheten, som inkluderar verksamhetsverksamhet, men kan också omfatta finansierings- och investeringsverksamhet. Inkommande pengar som kommer från verksamheten utgör de intäkter som ett företag genererar. För att komma fram till det totala nettokassaflödet från den löpande verksamheten subtraherar företaget sina rörelsekostnader från rörelseresultatet.

Varför Kassaflöde från operativa aktiviteter är viktigt

Eftersom kassaflödet indikerar företagets omedelbara hälsa är kassaflödet en viktig faktor som hjälper till att bestämma ett företags förmåga att betala sina nuvarande utgifter. Dessa kostnader inkluderar driftskostnader som arbetskraftskostnader och återbetalning av skulder. Som ett resultat är kassaflödesanalysen ett viktigt finansiellt redogörande för fordringsägare och för personer som är intresserade av att utvärdera bolagets investeringspotential.

Kassaflöde och GAAP

Precis som i andra finansiella rapporter regleras allmänt accepterade redovisningsprinciper för upprättandet av ett kassaflödesanalys. Specifikt reglerar dessa standarder hur ett företagsrapporter ändras till kassaflöde över tid och hur företaget måste hantera sina pengar. GAAP-standarderna gäller kassaflöde från operativa, finansierings- och investeringsaktiviteter, men inkluderar inte kontanter från aktieplaceringar.