Effekterna av transaktioner på kontanter vs Nettoinkomst
Ett litet företag behöver tjäna mer pengar än vad det brukar vara framgångsrikt på lång sikt. Företagen använder olika metoder för att kvantifiera detta flöde av pengar. Nettoresultat och kassaflöde är finansiella mätningar som båda används ofta för att bedöma företagets ekonomiska hälsa. Småföretagare bör förstå skillnaden mellan nettoresultat och kassaflöde, liksom hur vanliga transaktioner som försäljning och investeringar kan påverka dem.
Vad är nettoinkomst?
Nettoresultatet, även kallat vinst, motsvarar ett företags totala intäkter minus samtliga kostnader, till exempel kostnaden för sålda varor, skatter, avskrivningar och ränta. Nettoresultatet är det totala dollarn värdet av försäljningen under en viss period minus dollarns värde. Nettoinkomst används ofta som en barometer för företagets hälsa och används för att beräkna andra värden, till exempel nettovinstmarginalen, vilket är lika med nettoresultat dividerat med intäkter.
Vad är Cash Flow?
Kassaflöde beskriver skillnaden mellan hur mycket pengar ett företag måste spendera i början av en viss bokslutstid och hur mycket pengar som är i slutet av den perioden. Slutkundsaldot över en viss period är lika med begynnelsebalansen, plus kontantvinster från verksamheter, pengar som spenderats eller uppnåddes från investeringar och pengar som spenderats eller erhölls från skulder.
Försäljningens inverkan på inkomst och kassaflöde
När ett företag säljer produkter eller tjänster kan transaktionen påverka annorlunda inkomster och kassaflöde. Företagen redovisar nettoresultat så snart transaktioner uppstår, så om en tillverkare säljer $ 10 000 värda varor till återförsäljaren registrerar det 10 000 dollar av intäkterna. Kassaflödet förändras däremot inte förrän ett företag faktiskt tar emot pengar för den försäljning den gör. Om återförsäljaren inte betalar tillverkaren $ 10.000 omedelbart kan det ha $ 10.000 mindre pengar till hands än det som har i nettoinkomst. Om återförsäljaren slutar returnera produkter kan mängden kontanter som slutligen erhålls från transaktionen understiga 10 000 USD.
investeringar
Företagen investerar ofta i ny utrustning som fordon och maskiner för att hjälpa till med produktion. När ett företag köper nya tillgångar kan det sprida kostnaden för tillgången under flera år när man redovisar utgiften, istället för att subtrahera allt vid inköpsdatumet. Detta kan orsaka skillnader mellan nettoresultat och kassaflöde. Till exempel, om ett företag köper en $ 10.000 maskin som förväntas vara fem år, kan den bara utgöra en kostnad på $ 2000 i det första året, men det måste spendera $ 10.000 i kontanter för att faktiskt köpa maskinen.