Vad berättar vertikal analys av ett balansräkning om ett företag?

Balansräkningen ger dig och dina medeägare, långivare och företagsledning viktiga uppgifter om ditt företags finansiella ställning. Resultaträkningen och kassaflödesanalysen ger dig bokföringsdata under en bestämd period. Men balansräkningen ger dig finansiella och bokföringsuppgifter vid ett visst tillfälle. Du utför vertikal analys på en balansräkning för att bestämma trender och identifiera potentiella problem.

Balansräkning

Ditt företags balansräkning måste följa dess styrande redovisningsekvation av tillgångar lika skulder plus eget kapital. Balansräkningen visar de tillgångar som ditt företag äger, skulder och andra skulder det är skyldigt och dess skyldigheter gentemot dig och dina medeägare. Tillgångar inkluderar de kortfristiga tillgångarna i kontanter och kundfordringar och de långfristiga tillgångarna på materiella anläggningstillgångar. Skulder inkluderar skulder och kreditlängder, vilka är kortfristiga och långfristiga lån och långfristiga lån. Eget kapital inkluderar ditt kapitalbidrag och kvarhållen vinst.

Vertikal analys

När du utför vertikal analys analyserar du varje rad i ett finansiellt uttalande i procent av en annan rad. Vertikal analys är därför en proportionell analysmetod. I resultaträkningen utför du vertikal analys genom att konvertera varje rad till en procentandel av bruttointäkterna. På en balansräkning anger du vanligtvis varje rad i procent av de totala tillgångarna.

Totala tillgångar

När du använder totala tillgångar i nämnaren, titta på varje balanspost i procent av totala tillgångar. Till exempel, om totala tillgångar är lika med $ 500.000 och fordringar är $ 75.000, är ​​fordringar 15 procent av de totala tillgångarna. Om leverantörsskulder uppgår till totalt 60 000 dollar, är skulderna 12 procent av de totala tillgångarna. Du kan se hur mycket skuld ditt företag har i förhållande till tillgångarna och hur kortfristig skuld direkt jämförs med kortfristiga tillgångar. Ju högre andel av kortfristiga tillgångar desto starkare är ditt företags rörelsekapitalposition och dess förmåga att uppfylla sina kortfristiga åtaganden.

Föregående år

När du jämför dessa procentsatser med tidigare årstal kan du se trender och utveckla en tydligare förståelse av den ekonomiska riktning som ditt företag är på. Om investeringar i tillgångar stiger, men ägarens eget kapital sjunker tar du antingen för mycket i ägarens uttag eller lönsamheten minskar. Den senare kan innebära att du inte använder dina tillgångar klokt och behöver göra operativa förändringar. Sådana jämförelser hjälper till att identifiera problem som du kan hitta den bakomliggande orsaken till och ta korrigerande åtgärder.

Summa skulder eller eget kapital

Även om du använder totala tillgångar som utgångspunkt för vertikal analys av balansräkningen, kan du också ändra nämnaren baserat på var du står i balansräkningen. Du använder totala skulder för att jämföra alla skulder och totalt eget kapital för att jämföra alla egetkapitalkonton. Till exempel är den kortfristiga skulden 50 000 dollar och de totala skulderna är 200 000 USD. Därför är kortfristig skuld 25 procent av de totala skulderna. Att jämföra dessa siffror med historiska siffror kan hjälpa dig att upptäcka plötsliga skift.