Vilka kostnader ingår i kassaflödesanalysen?

Kassaflödesanalyser beskriver förändringar i mängden likvida medel som ett företag har till hands. Detta är inte detsamma som vinst eller förlust, som beskrivs i bolagets resultaträkning. Nedre raden i kassaflödesanalysen är helt enkelt nettoförändringen av de pengar som finns tillgängliga för att betala företagets räkningar. Poster i kassaflödesanalysen ingår i tre allmänna områden: verksamhetsverksamhet, investeringsverksamhet och finansiell verksamhet. Kostnader för kassaflödesanalys är poster som minskar mängden kassaflöde som är tillgängliga.

Kassaflödesutgifter

Poster som ingår i rörelsekostnadsavsnittet i kassaflödesanalysen är saker som minskar omsättningstillgångar, till exempel minskning av lager eller kundfordringar. Avskrivningar, som subtraheras som kostnad i resultaträkningen, läggs dock tillbaka på kassaflödesanalysen eftersom det inte innebär några faktiska utgifter för kontanter. Utgifter under investeringsverksamheten är utgifter för köp av långfristiga tillgångar. Till exempel listas kostnaden för ny tillverkningsutrustning eller mark och byggnad för ett nytt detaljhandeln här. Finansiell verksamhet avser hur ett företag väcker kapital. Här ingår utgifter för återbetalning av lånade pengar eller återköp av tidigare sålda aktier.