Kassaflöde mot kontantposition

Kassaflöde och kassaflöde är mycket nära besläktade. Den största skillnaden är att kassaflödet hänför sig till nettoförändringen som resulterar över tiden från inflöden och utflöden av kontanter. Kontantpositionen talar specifikt till ditt företags relativa kontantposition vid ett visst tillfälle. Att ha en stark nuvarande kontantposition och ett positivt kassaflöde är gemensamma företags finansiella mål.

Cash Flow Basics

Ett företags kassaflöde framgår av kassaflödesanalysen. I detta uttalande anges utgående kontant- och slutkontanter för en viss period. Viktigare är att det visar hur pengar genererades och hur det användes. Verksamheten, investeringar, finansiering och andra skatterelaterade transaktioner bidrar alla till kassaflödet. I allmänhet vill ett företag ha ett stabilt kassaflöde från sin verksamhet, eftersom dessa driver affärens vinster över tiden.

Användande

Företagsledare, fordringsägare och aktieägare använder alla kassaflödesanalysen för att bedöma företagets ekonomiska hälsa. Ett positivt kassaflöde innebär att bolaget har en bättre position att täcka sina kortfristiga skulder och kostnader. Till fordringsägare gör det här verksamheten mindre riskabelt när man överväger nya lån. För chefer gör det positivt kassaflödet det lättare att fokusera på andra aspekter av verksamheten i motsats till att sätta press på köparkonton. Aktieägare ser positivt kassaflöde som ett tecken på att ett företag erbjuder en säkrare investering. Över tiden är det uppåtgående trendande kassaflödet att föredra. Vissa företag använder emellertid extra pengar för att betala ner skulden snabbare eller att utfärda aktieägarnas utdelning. Det är här där analysen av varje del av uttalandet hjälper.

Kassapositionens grunder

Ett företags likviditet hänför sig specifikt till sin likvida medel jämfört med de pågående utgifterna och skulderna. Företagsledare tenderar att hålla mer fokus på kassaposition vid vilken tidpunkt som helst, medan externa användare övervakar kassaflödesanalyser som utarbetas månatligt eller kvartalsvis. I allmänhet innebär en stabil kontantposition att företaget lätt kan uppfylla sina kortfristiga skulder med likvida medel eller likvida tillgångar. Kortfristiga skulder är skulder med betalningar som betalas inom de närmaste 12 månaderna.

Ansökan

Likviditetsförhållandena erbjuder chefer inblick i bolagets kassaposition. Nuvarande kvot är helt enkelt summan av omsättningstillgångar i bolagets balansräkning dividerat med kortfristiga skulder. Aktuella tillgångar på $ 60 000 dividerat med kortfristiga skulder på $ 30 000 motsvarar exempelvis ett förhållande på 2: 1. Det här är en grundlinje för ett bra förhållande, men det viktigaste är att likviditetsförhållandena förbättras över tiden. Om så inte är fallet kan cheferna behöva träda in och använda strängare insamlingspolicyer eller omförhandla skuldvillkor. Snabbkvoten är likartad, men det tar hänsyn till inventeringen eftersom försäljningen av lager är inte särskilt praktisk. Ett förhållande 1: 1 är en vanlig baslinje för snabbförhållandet. Kassakvoten beaktar endast kortfristiga tillgångar av kontanter och omsättbara värdepapper som snabbt konverteras. Förhållanden under 1: 1 är vanliga.