Kassaflöde

Ett företags kassaomsättningsgrad mäter hur många gånger per år det kompletterar sin kassa med sina försäljningsintäkter. Ett högre kassaomsättningsgrad är i allmänhet bättre än en lägre. Att analysera kontanteromsättningsgraden kan hjälpa dig att avgöra hur effektivt du behåller pengar genom ditt småföretag, men det finns vissa nackdelar med förhållandet som kan ge en felaktig bild.

Cash Turnover Ratio Formula

Kontantomsättningsgraden motsvarar försäljningsintäkterna som genererats under ett år dividerat med genomsnittliga likvida medel under samma år. Likvida medel är kortfristiga placeringar, till exempel statsskuldväxlar, som snabbt kan omvandlas till kontanter. Den genomsnittliga likvida medelbalansen är lika med beloppet vid årets början plus beloppet vid årets slut dividerat med två.

Beräkningsexempel

Antag att ditt lilla företag genererade 100 000 dollar i försäljning under året, hade 15 000 dollar i likvida medel i början av året och hade 20 000 dollar i likvida medel vid årets slut. Ditt genomsnittliga likvida medel skulle vara $ 20.000 plus $ 15.000, dividerat med två, vilket motsvarar 17.500 dollar. Ditt kontanta omsättningsförhållande skulle vara $ 100 000 dividerat med $ 17 500, vilket motsvarar 5, 7. Det innebär att du har fyllt på kontanterna 5, 7 gånger under året.

Variation

En variation i kontanteromsättningsgraden mäter hur många dagar det tar ett företag att fylla på sin kassa. Denna variation är 365 dividerad med kontanteromsättningsgraden. Ett lägre resultat är i allmänhet bättre än en högre. Om till exempel ditt lilla företags kontantomsättningsgrad är 5, 7, fyller du på kontanter i balansräkningen var 64: e dag eftersom 365 dividerat med 5, 7 är 64.

tolkning

Lämpliga kontanta omsättningsförhållanden varierar mellan företag. Att jämföra ditt förhållande med tiden kan hjälpa dig att avgöra hur effektivt du byter ut dina pengar i förhållande till andra redovisningsperioder. Om ditt förhållande ökar, vänder du om ditt kontantsaldo flera gånger per år och tar färre dagar för att fylla på det. Att byta över dina pengar oftare är oftast en bättre användning av dina pengar än att låta den vara tomgång, eftersom ofrivilliga pengar genererar mycket låg avkastning.

överväganden

Kontantomsättningsgraden fungerar bäst om hela eller nästan all din försäljning är kontant. Om du säljer på kredit kan förhållandet indikera att du fyller på dina pengar oftare än du faktiskt gör. Ett kontantomsättningsförhållande som är för högt kan också innebära att du har ett lågt kontantsaldo, vilket tyder på ekonomiska problem. Om du till exempel har $ 100 i genomsnitt likvida medel och $ 100.000 i försäljning, skulle ditt förhållande vara 1 000, men du skulle vara nästan borta i kontanter.